中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金2024年中期报告
如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和...
广汇物流股份有限公司2024年半年度报告摘要
公司于2024年8月30日收到中国证监会出具的《行政处罚事先告知书》(处罚字〔2024〕121号),依据《事先告知书》载明的内容,根据《上海证券交易所股票上市规则(2024年4月修订)》第9.8.1条“上市公司出现以下情形之一的,本所对其股票实施其他风险警示:(七)根据中国证监会行政处罚事先告知书载明的事实,公司披露的年度报...
关于印发《证券公司执行〈金融企业会计制度〉有关问题衔接规定...
(2)证券公司确认预计负债时,借记“营业费用”、“营业外支出”等科目,贷记本科目;实际偿付负债时,借记本科目等,贷记“银行存款”等科目。当已确认但实际未发生的预计负债回转时,借记本科目,贷记“营业费用”、“营业外支出”等科目。(3)本科目应按预计负债项目设置明细账,进行明细核算。(4)本科目期末贷方余...
财务分析到经营分析,寻找多方面的数据来源
会计核算数据能够体现企业前期的经营成果,所以是分析主要的数据来源。会计核算数据包括财务报表,分、子公司的单体报表和总公司的集团合并报表都涵盖在内;会计帐套中的总账、明细账、辅助账、科目余额表、账龄分析表等都不,能够为分析提供多维度的统计数据。但需要关注会计核算数据是否准确,适用的会计是否合理,数据是否完...
利华益维远化学股份有限公司
(7)获取预付款项明细表,并与总账、明细账核对相符,结合应付账款审计,核查有无重复付款或重复挂账的情况;(8)对期末预付账款余额与上期期末余额进行比较,分析其波动原因是否合理,是否存在明显异常;(9)对预付款项实施函证程序,严格控制函证过程;检查回函情况,对未回函的重要预付款项实施替代程序;...
广东超华科技股份有限公司关于对深圳证券交易所2023年年报问询函...
(1)请区分不同子公司,以列表形式说明截至2023年资产负债表日盘亏存货的具体项目(原材料/在产品/产成品)、账面余额、盘亏金额、余额、存货跌价准备余额及盘亏原因;公司回复:各公司存货情况表如下:■2023年因受大环境、银行收贷和内部流动性不足影响,公司经营遇到了很大困难,产能释放只有30%左右,产值大幅下降,...
亿阳信通股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度报告...
(1)补充披露公司近两年前五大客户及供应商具体情况,包括名称、关联关系、是否为当年新增、销售或采购产品及服务情况、销售或采购金额、结算安排、期末应收、应付款项余额情况等,说明前五大客户及供应商变动情况及原因,是否存在客户指定供应商的情况;(2)结合公司技术开发/服务业务经营模式、外包服务采购内容明细,说明...
新电子税务局上线,纳税人如何识别涉税风险与应对
(2)会计资料:科目余额表、会计分录序时账、银行流水电子版、ERP进销存明细表。(3)生产成本明细表、固定资产折旧明细表、6/12月工资明细表、存货盘点表。(4)其他认为需要的资料注:上述为EXCEL文档3、纳税资料(1)纳税申报表:增值税申报表、企业所得税申报表、其他税费申报表。
预算单位审计常见13类60个问题(含审计方法和步骤、定性依据和处理...
审计方法和步骤:应审查上年经常性结余、专项结余账户账面余额和年终预算收支调入往来账户金额,采用比较法对比账面金额与预算收入编制、批复表中的上年结余金额的一致性,确定判断上年结余纳入年初预算的完整性。定性依据:《财政部关于加强地方财政结余结转资金管理的通知》(财预〔2010〕383号)“三、对部门结余资金,要在...
浙江镇洋发展股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券募集...
(3)发行人合并报表范围内的重要子公司(指最近一期经审计的总资产、净资产或营业收入占发行人合并报表相应科目30%以上的子公司)已经或预计不能按期支付有息负债,且可能导致本次债券发生违约的;(4)发行人发生减资、合并、分立、被责令停产停业、被暂扣或者吊销许可证且导致发行人偿债能力面临严重不确定性的,或其被...