投资者提问:公司资产负债表的“货币资金”与现金流量表“现金及...
投资者提问:公司资产负债表的“货币资金”与现金流量表“现金及现金等价物”余额差异很大,请问原因何在?董秘回答(孚能科技SH688567):尊敬的投资者,您好。相关报表差异主要涉及受限资金,包括票据保证金、信用证保证金等,感谢您对公司的关注。
龙佰集团:货币资金与现金及现金等价物差异原因解析
现金流量表现金及现金等价物余额:2023年末16.01亿元,2024年一季末29.7亿元,相差如此巨大是哪些因素呢。公司回答表示:资产负债表货币资金中包含库存现金及银行存款和其他货币资金。其他货币资金的构成为银行承兑汇票、信用证等保证金和用于质押的定期存款及利息。现金流量表现金及现金等价物仅包含库存现金和银行存款。
IPO现金流量表的异常特征及实务案例分析
如果被审单位是采用电算化编制现金流量表,则应先评价编制软件及其程序的可信度和科学性,条件允许时抽取若干月份的现金流量表,要求客户按各资产负债和损益表项目的最底层明细科目提供对应科目为现金及现金等价物的明细科目余额及发生额表,自行手工编制现金流量表进行核对测试。此外,在审计现金流量表还需要注意投资活动产...
IPO中的财务报表分析系列1|货币资金分析
现金流量表中的经营活动现金流量主要统计与净利润取得有关的现金流量;投资活动现金流量主要统计与长期资产项目有关的现金流量;筹资活动现金流量主要统计与负债及所有者权益有关的现金流量。现金流量表与利润表都统计一段时期内经济活动流量额,只不过前者遵循收付实现制,以现金流的进出为依据统计流量;后者遵循权责发生制...
拆解财务指标:现金比率
货币资金中显示的余额,包含现金、银行存款以及微信、支付宝等第三方账户中的资金余额,但这些资金可能存在使用受限、冻结等情况,也就是我们在资产负债表中看到的货币资金余额,并不等于企业可自由支配使用的资金金额。这种情况下,就需要将货币资金余额进行拆分,筛选可自由支配的部分。
远东智慧能源股份有限公司关于回复上海证券交易所对公司2023年...
截至2023年12月31日,公司货币资金余额34.50亿元,其中银行存款余额12.31亿元,其中受限货币资金金额为22.13亿元(www.e993.com)2024年9月7日。明细情况如下:单位:亿元■注:上表列示的货币资金余额不包含现金部分。公司货币资金主要存放在公司全资或控股子公司银行一般存款账户和保证金户,不存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况,不存在...
特变REIT (508089): 华夏特变电工新能源封闭式基础设施证券投资...
(五)现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(六)金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本...
天富龙化纤主板IPO:至少30项财务数据呈现规律性变化、会计报表...
发行人报告期内分别实现营业收入24.86、28.57、25.76亿元,年均26.39亿元,合计实现营业收入约79.18亿元。报告期内分别实现净利润5.05、5.76、3.58亿元,年均实现净利润4.61亿元,合计实现净利润13.82亿元。期末货币资金以及交易性金融资产余额(可用现金余额)分别为7.79、5.82以及6.57亿元,年均余额6.72亿元。
四川省自贡运输机械集团股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司...
4、应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额5、存货周转率=营业成本/存货平均余额6、利息保障倍数=(利润总额+利息支出)/利息支出7、每股经营活动产生的现金流量=经营活动产生的现金流量净额/期末股本总额8、每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末股本总额...
...请问贵公司合并资产负债表货币资金余额和合并现金流量表现金...
请问贵公司合并资产负债表货币资金余额和合并现金流量表现金及等价物余额为什么不相等呢?董秘回答(博世科SZ300422):感谢您的关注。根据《企业会计准则第31号——现金流量表》的规定,现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很...