...审计应对——收入确认、货币资金、资产减值(商誉及应收账款减值)
实务中,核查个人银行账户完整性的程序可能包括:①检查个人支付宝、云闪付等绑定的银行卡清单,通过中国人民银行获取个人征信报告等来核查是否存在未告知的银行账户;②前往已识别的银行账户的网点获取个人银行流水时,要求银行打印该个人在该银行的所有银行账户,而不仅仅是已识别的银行账户流水;③前往四大国有银行、主要商业...
新手财务做账,每月做完账,必须要做的4个重点检查和8个常规检查
1、核对银行有效科目期末余额与银行对账单是否一致;核对库存现金科目与盘点现金金额是否一致。2、核对主营业务收入/其他业务收入科目本期发生额合计数与开票税盘《销项汇总表》中实际销项金额一致,如有未开发票的情况,则会导致不一致的情况。3、核对应交税费一应交增值税(销项税额)科目本期发生额合计数与《销项...
年终关账,需要核对好这些信息
核对银行存款日记账与银行对账单是否相符;检查银行账户是否有未达账项;个别长期闲置不用账户,建议销户。3、存货盘点各项存货实存数量与账面数量是否一致;是否有积压、报废、损失物资;是否有发出商品和在途物资。暂估存货是否有真实购进?4、清查固定资产各项固定资产账面数量与实物数量是否一致,是否存在减值...
详解| 支付通道与支付系统功能设计之对账
资金对账:俗称对银行账,核对支付系统与资金账户发生额的一致性,记账的变动流水与账户资金出入明细进行逐笔勾核。资金对账的本质是支付端交易账户与扣款端渠道账户的一一对照,包括结算划转记录。如果明细及总的金额都无问题,则平账(对账一致)。五、对账实例1.以实际项目来阐述账账对账功能1)需求背景财务在进行每...
信息化技术在医院药品管理审计中的应用
一是及时核对各子系统库存逻辑关系,准确进行药品收入和成本核算。通过药库药房子系统和药品会计的入账、记账系统相关联,系统内部各环节互相制约,医院内部审计可以及时查询,掌控药品购销存情况,及时核对各子系统库存逻辑关系,准确进行药品收入和成本核对,做到“账账”相符。
现代医院财务内部控制制度汇编
按会计制度规定,应收和预付款项是医院资产的一个重要组成部分,它包括发生的各项债权(www.e993.com)2024年7月30日。而应付和预收款项又是负债的重要方面,是发生的各种债务。从往来账的核算来看,可以反映企业的债权、债务情况。通过往来账的分析,可深刻揭示企业债权、债务所存在的问题,评价其是否合理、是否存在不良资产、遵照一贯性原则、合理确定坏账...
广东鸿铭智能股份有限公司关于对 深圳证券交易所年报问询函回复的...
(3)结合实物销售具体情况,说明实物销售量与营业收入变动幅度相反的原因及合理性,是否与“下游产业采购需求下降”等表述矛盾。请年审会计师核查并发表明确意见。回复:一、结合行业概况、可比公司情况、主要客户固定资产投资及生产经营情况、销售及收入确认政策变化情况等,说明你公司本期营业收入下滑的原因,与可比公司...
江苏吴中医药发展股份有限公司关于完成法定代表人工商变更登记的...
是否符合行业趋势;(三)区分主要业务或产品列示单季度营业收入、成本及同比变动情况,并结合期间费用、减值计提等分析第四季度营业收入与亏损额双高的原因、是否符合公司经营模式及行业惯例,说明是否存在为完成特定业绩考核目标而多记收入或提前确认收入的情形;(四)结合前期披露的改善经营状况措施的执行情况与有效性等,说明...
中航京能光伏封闭式基础设施证券投资基金更新的招募说明书(2024年...
项目公司同意,如京能发展(北京)根据保理银行要求履行回购义务,项目公司应向京能发展(北京)支付一笔资金占用费,资金占用费率与保理融资利率相同。2)触发应收账款回购的可能性分析根据保理方案,项目公司向保理银行转让国补应收款时,应收账款已有平均1.5年账期,加之保理期限3年,即应收账款平均账期超过4.5年时...
财务月底结账怎么结
三、进行以下项目的账实、账账核对,以及数据诊断1、现金/银行/支付宝:在结账日末进行清盘,编制盘点表并由保管人、盘点人双方签字。对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因进行处理。2、存货:包括原材料、在产品、产成品等。在月末应进行盘点,并对...