孚能科技:受限资金导致资产负债表与现金流量表现金余额差异
金融界12月4日消息,孚能科技在互动平台表示,资产负债表的“货币资金”与现金流量表“现金及现金等价物”余额之间的差异主要与受限资金有关,包括票据保证金、信用证保证金等。本文源自金融界AI电报
龙佰集团:货币资金与现金及现金等价物差异原因解析
现金流量表现金及现金等价物余额:2023年末16.01亿元,2024年一季末29.7亿元,相差如此巨大是哪些因素呢。公司回答表示:资产负债表货币资金中包含库存现金及银行存款和其他货币资金。其他货币资金的构成为银行承兑汇票、信用证等保证金和用于质押的定期存款及利息。现金流量表现金及现金等价物仅包含库存现金和银行存款。
IPO现金流量表的异常特征及实务案例分析
如果被审单位是采用电算化编制现金流量表,则应先评价编制软件及其程序的可信度和科学性,条件允许时抽取若干月份的现金流量表,要求客户按各资产负债和损益表项目的最底层明细科目提供对应科目为现金及现金等价物的明细科目余额及发生额表,自行手工编制现金流量表进行核对测试。此外,在审计现金流量表还需要注意投资活动产...
浙江台华新材料集团股份有限公司关于回复上海证券交易所《2023年...
此外,结合前期公告,公司现金流量表中2023年第一季度、半年度、前三季度、全年投资支付的现金分别为1.29亿元、2.67亿元、4.74亿元、0.85亿元,2023年全年投资支付的现金相较于前三季度不增反减,收回投资收到的现金存在类似情形。请公司补充披露:(1)结合业务开展情况、采购销售结算方式、信用政策、往来款项余额变动等情...
湖北万润新能源科技股份有限公司关于 2023年年度报告的信息披露...
1)销售商品、提供劳务收到的现金单位:万元由上表可知,2022年、2023年销售商品、提供劳务收到的现金均低于当期营业收入,仅占当期营业收入的69.79%、66.72%,主要系:①公司以赊销为主,2022年公司营业收入增长带动应收账款期末余额增加较大,使得较大金额的应收账款未在收入当期回款,未能在2022年形成现金流入;2023年...
拆解财务指标:现金比率
货币资金中显示的余额,包含现金、银行存款以及微信、支付宝等第三方账户中的资金余额,但这些资金可能存在使用受限、冻结等情况,也就是我们在资产负债表中看到的货币资金余额,并不等于企业可自由支配使用的资金金额(www.e993.com)2024年9月7日。这种情况下,就需要将货币资金余额进行拆分,筛选可自由支配的部分。
天富龙化纤主板IPO:至少30项财务数据呈现规律性变化、会计报表...
四、高收入和盈利之下,相关财务数据表现与此不符发行人报告期内分别实现营业收入24.86、28.57、25.76亿元,年均26.39亿元,合计实现营业收入约79.18亿元。报告期内分别实现净利润5.05、5.76、3.58亿元,年均实现净利润4.61亿元,合计实现净利润13.82亿元。期末货币资金以及交易性金融资产余额(可用现金余额)分别为7.79、5.82以及...
易方达深高速高速公路封闭式基础设施证券投资基金购入基础设施...
20日止期间的利润表、现金流量表、所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了益常高速公司2024年3月20日的财务状况,以及2023年10月1日至2024年3月20日止期间的经营成果和现金流量。
...提问:请问贵公司合并资产负债表货币资金余额和合并现金流量表...
请问贵公司合并资产负债表货币资金余额和合并现金流量表现金及等价物余额为什么不相等呢?董秘回答(博世科SZ300422):感谢您的关注。根据《企业会计准则第31号——现金流量表》的规定,现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很...
学会这些,再也不怕踩雷货币资金了
一般情况下,上市公司主要都是通过银行转账进行资金周转,库存现金余额不会很高。即使是餐饮行业,现在也基本通过刷卡、微信等支付方式了,账上库存现金不多。以全聚德为例,下图是全聚德的2019年半年报货币资金附注,可以看到库存现金只有72.68万元,占比只有0.28%,货币资金占比高的依然是银行存款。