常州市财政局关于印发《关于进一步加强行政事业单位财务管理的...

规范财务行为,保障财政资金安全,降低运行成本,提高资金使用效益,根据《会计法》、《行政事业单位内部控制规范(试行)》及行政事业单位财务管理制度等相关法律法规,结合我市实际,现就进一步加强全市行政事业单位(以下简称单位)财务管理工作,提出如下意见:

什么叫内控?这种管理机制如何影响企业运营?

内控,即内部控制,是企业为了实现经营目标,保护资产安全完整,保证会计信息的真实可靠,确保经营方针的贯彻执行,保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。内部控制对于企业运营的影响是多方面且深远的。首先,从风险管理的角度来看,良好的...

明霞明辨 | 如何构建企业财务造假综合惩防机制

由于审计委员会或监事会“检查公司财务”职权的行使对象、范围、程序、方式和救济手段等诸多规则,新公司法并未具体规定,因此需要公司自主完善章程的内容予以补充,以提升监事会和审计委员会财务监督职权的可执行性。二是加强内控体系建设,突出对舞弊重点领域、环节的监督制约。新会计法将单位内部的会计监督制度纳入单位内...

龙蟠科技:公司已建立规范的财务管理体系,按照企业内控管理制度及...

公司回答表示,尊敬的投资者,您好!公司已建立规范的财务管理体系,按照企业内控管理制度及各项监管要求执行,并根据现行的会计准则及相关法规持续调整。感谢您的关注!点击进入互动平台查看更多回复信息

国盛金控收监管函!揭示财务、信披、内控三大问题

提名程序执行不到位,内控制度不完善除上述财务问题外,江西证监局还指出国盛金控公司第四届董事会提名委员会第四次、第五次会议提名程序执行不到位,存在内幕信息知情人登记管理不规范,内部控制相关制度不完善等问题,违反了《上市公司治理准则》(证监会公告〔2018〕29号)第三十八条、《上市公司监管指引第5号——上市公...

法律、内控和财务视角解读和应对虚假贸易“十不准” !

实务中,国有企业基本都有自己的一套内控体系(www.e993.com)2024年11月15日。但是,为什么还是会发生虚假贸易问题呢?问题的关键可能有两点:第一,内控制度本身不够细致,没有能够对关键风险点设置有效的控制措施;第二,内控执行不到位,层层审批,流于形式。控制监督失效。因此,我们建议,首先,对于贸易业务内控体系,有必要结合本企业实施的具体业务模式...

因内控问题终止上市!IPO内控审核到底问什么?(附9大案例)

上市企业财务门槛有所降低,但内控问题要求趋严,因此企业如何顺应监管的这一趋势要求是首要面临的一道难题。证监会《首次公开发行股票注册管理办法》第十一条规定发行人内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性,并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告。

资深财务管理专家赵卓然先生系列专访二:内控合规体系建设,打通IPO...

赵卓然:大家好,我们知道IPO上市是一次优中选优的过程,在IPO过程中对“优”的判断标准可以大体的概括成两个方面,一是经营,一是合规。首发办法关于IPO公司内部控制的发行条件包括“发行人的内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营业效率与效果”。内部控制基础薄弱或不规范会...

财务内控审计:6方面68项关注点(详细方案)

财务部内控审计方案为规范企业财务管理工作,推进企业财务管理内部控制制度的建设和执行,按照公司20XX年审计工作计划,对财务部开展财务管理内控制度审计。为确保审计有效顺利开展,制定本方案。一、审计目的通过对财务管理内控制度的建立和执行情况进行审计,查找财务管理中的薄弱环节及存在问题,进一步加强和规范财务管理,加...

一文全面了解内部控制审计!

什么是内部控制审计内部控制审计是通过对被审计单位的内控制度的审查、分析测试、评价,确定其可信程度,从而对内部控制是否有效作出鉴定的一种现代审计方法。内部控制审计就是确认、评价企业内部控制有效性的过程,包括确认和评价企业控制设计和控制运行缺陷和缺陷等级,分析缺陷形成原因,提出改进内部控制建议。