五经普暨年定报丨规模以上服务业财务状况表填报指南

5.财务表的“应付职工薪酬”是一个计提数(非实发数),因冲减导致本期数小于上期数的审核错误,填写澄清说明即可。应交增值税(本年贷方累计发生额)注意事项:1、该指标一定要按照统计口径,统计方式计算填报。2、填报时可选择按照会计科目(科目余额表)或增值税纳税申报表两种计算方法,二选一,一旦确定,原则上不...

财务BI及指标体系的搭建

财务BI成功与否看数据,数据质量、数据维度、取数方法。财务指标体系是靠财务三大报表计算加工来的,资产负债表、利润表都是从科目余额表里取的,现金流量表可以经过利润表加工得出(直接法),也可以直接从凭证里取(简易编制表法);科目余额表是凭证来的。在财务BI实务里,取数的路径有直接取三大报表的,也有从科目余额表...

去年多结转的成本今年应该怎么调回来?

(3)调整以前年度利润分配科目,借:以前年度损益调整,贷:利润分配—未分配利润。二.以前年度损益调整的会计处理:(1)本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项,以及本年度发现的重要前期差错更正,涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日,至财务报告批准报出日之间,发生的需要调整报告年度损益的...

《银行会计基本规范指导意见》|财务|档案|账簿|账务_网易订阅

1.资产负债表,根据当期业务状况报告表各科目的余额及有关账户余额归并后编制。2.利润表,根据损益科目分户账结转前的余额编制。3.利润分配表,由法人机构按年编制。4.现金流量表,根据资产负债表和利润表的有关项目及其他相关资料分析编制。5.业务状况报告表,根据总账各科目上期末余额及本期累计发生额和本期末...

浅议科目余额表对税收征管的作用

某企业科目余额表中递延收益科目期初贷方余额2000万元,年度无本期累计发生额,通过调查核实,该企业当期少结转收入200万元;某企业科目余额表中预收账款期初贷方余额为零,年度本期累计借方发生额为零,贷方发生额90万元,通过调查核实,该预收账款为一次性收取客户三年的房屋租金,该企业当期未结转收入30万元,并少缴了企业...

以前年度损益科目添加到哪里?

经调整后，应将以前年度损益的余额转入"利润分配--未分配利润"科目，以前年度损益如为贷方余额，借记本科目，贷记"利润分配--未分配利润"科目;如为借方余额做相反的会计分录，以前年度损益结转后应无余额(www.e993.com)2024年11月4日。以前年度损益调整在利润表中怎么体现？以前年度的损益调整不反映在损益表中，而是反映在所有者权益变动表中。说...

湖北三峡新型建材股份有限公司关于2021年年度报告的信息披露监管...

履行的审计程序:由于年报审计时深圳恒波公司仅提供2021年年度报表及科目余额表,导致审计时会计师无法执行风险评估阶段计划的审计程序,在深圳恒波公司完全配合审计的前提下,预计还将补充但不限于以下审计程序:①取得公司财务资料执行风险评估程序及重要循环的控制测试,②银行、往来款函证程序,③检查、分析公司大额往来的减值...

汇算清缴,A104000期间费用明细表太好填了!

我的方法是根据科目余额表做底稿,做好底稿自动生成这个表格,底稿做好,出这个表就是分分钟的事情。感兴趣的可以继续往下看。我们日常在核算费用时候也会设置很多明细科目,比如管理费用-工资,管理费用-办公费等等,其实汇算清缴填写期间费用明细表的思路很简单,就是对应这把会计核算科目相应填写到对应费用栏次即可。

...关于回复上海证券交易所 对公司2022年年度报告信息披露 监管...

2、对东风股份合营企业成都基金、深圳基金的财务报表实施分析性复核程序,并获取合营企业的科目余额表、营业执照、合伙协议、财务报表、审计报告、评估报告、主要投资项目情况等基础资料,与合营企业的财务人员及其年报会计师、基金项目评估师进行沟通,核实基金对外投资项目的经营情况和价值评估情况,确认基金报表中确认的公允价...

广州白云山医药集团股份有限公司2023年半年度报告摘要

一、重要提示1.1本公司半年度报告摘要摘自本公司截至2023年6月30日止六个月的2023年半年度报告全文,投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读将刊载于上交所网站(httpww...