成都豪能科技股份有限公司2023年向不特定对象发行可转换公司债券...
1、经营活动产生的现金流量情况分析报告期内,公司经营活动产生的现金流量构成情况如下:单位:万元2021年、2022年、2023年和2024年1-6月,公司销售商品收到的现金分别为139,366.20万元、135,044.07万元、167,113.37万元和117,607.39万元,与主营业务收入匹配,实现较高规模的现金流流入,显示了公司运营质量较好。
...周期,购买商品、接受劳务支付的现金与当季收入规模不完全匹配
公司回答表示:因原材料采购等付款有一定周期,公司购买商品、接受劳务支付的现金等与当季收入规模不完全匹配。
发挥资本市场财富管理功能,促进养老资本形成
一方面,随着我国经济发展与中高收入群体扩容,试点阶段每人每年12000元的额度可以适时调整;另一方面,大多数民营企业员工并没有企业年金作为补充养老金(3),可以统筹考虑第二、三支柱规模,鼓励加大个人养老金缴费力度。从美国经验看,代表第二、三支柱的401(k)、IRA计划的最新年缴费上限分别为22500美元、6500美元,合计占...
开科唯识IPO:现金流严重短缺,软件开发公司竟无专职研发人员?
没有现金流的收入空吆喝据招股书披露,开科唯识主要收入来自软件开发及技术服务,占公司营业收入的比例达到95%以上。而业绩逐年增长的背后,不仅有过度包装之嫌,公司的财务状况也并不健康。2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-6月(以下简称“报告期”),开科唯识营业收入分别为2.84亿元、3.72亿元、4.54亿元、1....
...IPO:高达一百二十余项财务数据和指标呈现规律性变化,营业收入...
6.业务模式和收入规模可能不匹配如上文所述,发行人营业收入从2019年度3.99亿元,增加至2023年度7.13亿元,年均实现营收6.71亿元,如果发行人高营收基于生产和销售工艺成熟大批量PCB,形成了产品规模化效应,我们或许能理解。让人难以理解的是,发行人是以样板和小批量板为主实现如此高营收的。招股书中的信息显示:发行人实...
收入分成“滴灌通”:一种值得包容的债权融资模式
该种模式不再依赖资金使用方,在整段时间内运用整块资金赚更多钱的能力或信誉,不惜以企业的经营能力为代价而“现做现切”,直接削减企业当前的现金流收入,从而降低了企业无法返款的市场风险或不愿返款的道德风险(www.e993.com)2024年10月24日。银行等传统金融机构并非不能采纳这种融资方式。之所以把这块市场留给滴灌通等新兴势力,一是由于银行受到...
...审计应对——收入确认、货币资金、资产减值(商誉及应收账款减值)
1.通过伪造货运单据或隐瞒合同条款等方式,在不符合收入确认条件的时点确认收入。例如,在客户取得相关商品控制权前确认销售收入,或通过隐瞒退货条款,在发货时全额确认销售收入等;2.选择与销售模式不匹配的收入确认会计政策。例如,将代理人的服务收入按主要责任人确认收入;...
中信证券2024年下半年财富配置展望(全文)|债市|美欧|金融|宏观...
本期观点认为,美股将迎来业绩复苏扩散的行情,上市公司回购和囤积在货基中的巨量资金或能成为美股增量资金的来源。但当前美股的交易拥挤度已达到此轮牛市以来的最高水平,PE、自由现金流收益率等指标都显示美股大盘蓝筹估值过高,本期对美股的量化打分维持+1。
“三中全会”改革前瞻:完善增值税的两大主线|宏观经济
这一暂行规定虽然在一定程度上缓解了收入和义务不匹配问题,但“垫付”仍然对地方政府当期现金流造成较大影响,并没有从根本上解决增值税收入归属和退税负担主体不一致的问题。我们认为未来这将是三中全会财税体制改革中关于“完善增值税税制”需要解决的主要问题之一。具体措施方面:一方面需要加强中央对各省垫付资金的转移...
和元生物技术(上海)股份有限公司
1)资产预计未来现金流量的现值公司业务长期资产作为资产组,无风险报酬率选取2023年12月31日剩余年限为10年期和30年期国债的到期收益率的算术平均值;债务资本成本选取2023年12月31日全国银行间同业拆借中心公布的一年期LPR值;权益资本成本结合同行业可比上市公司β值和资本结构计算;采用税前加权平均资本成本模型计算出折...