融资性贸易、“空转”“走单”业务的舞弊风险识别与审计应对
为了有效预防中央企业融资性贸易和“空转”“走单”业务的风险,国务院国有资产监督管理委员会(以下简称国资委)自2013年以来多次印发文件,明确严禁中央企业开展融资性贸易和“空转”“走单”虚假业务。为帮助注册会计师在审计工作中更好识别与应对融资性贸易及“空转”“走单”业务的舞弊风险,本文根据准则和监管要求,结...
中小企业跨境人民币业务场景及案例介绍
企业在进出口贸易中可以人民币作为合同签约币种,使用人民币进行贸易结算。若需资金周转,可使用人民币作为国际贸易融资币种。人民币结算方式主要包括信用证、托收、汇款等。根据银发〔2020〕330号文,境内银行可在“展业三原则”的基础上,凭优质企业提交的《跨境人民币结算收/付款说明》或收付款指令,直接为优质企业办理...
深圳传音控股股份有限公司 关于2024年度开展外汇衍生品 交易额度...
●公司及控股子公司预计2024年度拟进行外汇衍生品交易业务资金额度折合不超过15亿美元(额度范围内资金可滚动使用),单笔外汇衍生品交易金额不得超过5,000万美元。资金来源为自有资金,不涉及募集资金。额度有效期为自本议案经公司股东大会审议通过之日起12个月。开展期限内任一时点的交易金额不超过前述额度范围。●公司...
杭州聚合顺新材料股份有限公司
6、经营范围:合成纤维单(聚合)体的制造、研发与销售;通用仓储;普通货物道路运输;贸易代理及进出口贸易(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外);通用设备、专用设备、仪器仪表、电子产品(不含电子出版物)的销售;新材料技术开发、咨询、交流、转让、推广服务;环保、节能的投资(限以自有合法资金(资产)对外投资,...
北注协专家提示 | 舞弊风险识别与审计应对及ISSB准则最新进展及...
融资性贸易占用资金大,一旦发生风险,企业将面临重大损失,甚至引发财务危机,陷入经营困境。而“空转”“走单”等无商业实质的虚假贸易通常不涉及融资性质,企业开展这类交易的目的可能是扩大收入规模、完成业绩指标或其他诉求。为了有效预防中央企业融资性贸易和“空转”“走单”业务的风险,国务院国有资产监督管理委员会(...
陕西斯瑞新材料股份有限公司
上述综合授信额度内,公司及其全资子公司(包括新增或新设全资子公司)可根据需要分配进行使用,授信业务品种包括但不限于流动资金贷款、项目贷款、银行承兑汇票、商业承兑汇票、保函、贴现、进出口贸易融资等,综合授信额度和品种最终以金融机构实际审批的授信额度和品种为准(www.e993.com)2024年7月10日。授信额度不等于公司的实际融资金额,具体融资金额将...
上海汇得科技股份有限公司2023年年度报告摘要
“高附加值产品自产,低值成品贸易”的方式为主,新能源充电桩,扇叶,以及车衣膜将是主要增长点;鞋材整体市场增量有限,主要是存量市场争夺,头部企业愈发重视出口消化过剩产能,极端情况内贸外贸销售比重将各占50%,而国内市场将维持控价保份额的态势;聚酯多元醇作为聚氨酯的一种中间体原料,生产企业众多,且部分客户逐步开始...
银行贸易融资业务浅析
人民银行的数据显示,2006年中资商业银行贸易融资余额仅为220亿美元,这与当年进出口总额1.76万亿美元形成鲜明的反差,占银行贷款的0.7%,而从国际银行业看,贸易融资一般占银行信贷的20%以上,发展中市场的贸易融资约占进口总额的1/6。由此可见,贸易融资业务存在巨大的市场潜力,是加快信贷业务转型的原动力,应该成为银行业务...
中信福费廷业务 为中小出口企业融资避险
“福费廷是一种无追索权的贸易融资,出口商一旦取得融资款项,就不必再对债务人偿债与否负责,而将远期收款风险、收取债款的权利和责任转移给包买银行。”董林娜对记者说。除了可以大大降低贸易风险,出口企业叙做福费廷业务,并不占用企业授信额度,还可变赊销为现金交易,规避远期汇率及到期不能收回货款的风险,加速资金周转...
中国对外经济贸易文告 - 外汇局关于印发《经常项目外汇业务指引...
企业办理货物贸易外汇支出时,银行应确认交易单证所列的交易主体、金额、性质等要素与其申请办理的外汇业务相一致。交易单证包括但不限于合同(协议)、发票、进出口报关单、进出境备案清单、运输单据、保税核注清单等有效凭证和商业单据。银行可根据展业原则和业务实际,自主决定审核交易单证的种类。B、C类企业货物贸易...