《人民法院报·案例》:使用微信、支付宝支取、隐藏存款可构成拒执罪
被执行人不申报存放在理财通、余额宝的存款,属于隐藏财产。隐藏金额达到一定数额或隐瞒数额超过执行标的额,应认定属有能力执行而拒不执行的行为,追究其刑事责任。本案例中,被执行人财付通中余额多次达到人民币5万元以上,也是认定其有能力执行的情节之一。值得注意的是,虽然最高人民法院的总对总网络执行查控系统已经实...
北京银行急速长大频频被罚,霍学文隐藏大招成效几何?丨深度
2024年刚刚过半,北京银行收到的处罚通知已经达8次,罚款金额最大的一次是2月8日公布的处罚。国家金融监督管理总局北京监管局行政处罚信息公开表显示,因多项EAST数据问题、存款分户账流水数据漏报、个人存款分户账明细记录数据错报等10项违法违规行为,北京银行被罚330万元。与频繁违规被罚平行的是,北京银行的不良...
资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...
(1)了解被审计单位与存货相关的信息系统,包括与存货账户余额和披露信息有关数据的信息传递、处理过程,如在信息系统中与存货相关的信息如何生成,记录、处理、更正、并传递至财务系统进行账务处理。注册会计师可采用询问、观察和检查等多种方式了解与存货相关的信息系统,必要时选取交易并追踪交易在信息系统中的处理过程(即...
财富管理|法院无侦查权,拒查离婚财产纠纷中未供线索的对方隐私
2、强烈请求司法机关深入调查,特别是聚焦佟某自2015至2017年底的银行交易记录,核查是否存在异常大额转账至其父母账户,此环节为案件核心。3、进一步请求核查佟某自2018年后各银行定期存款状况,鉴于其父母同年售房所得款项疑流向佟某,主张定期存款必然存在,望法院详尽查证。4、同时,恳请调取佟某父母工资流水,以实证其购房...
检法视点 | 《人民法院报·案例》:使用微信、支付宝支取、隐藏...
3.使用理财通、余额宝隐藏存款行为。被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务,应当报告当前以及收到执行通知之日前一年的财产情况。《最高人民法院关于民事执行中财产调查若干问题的规定》第五条规定,银行存款、理财产品等都属于应当报告的财产范围。财付通、余额宝实属于微信、支付宝与第三方合作的理财产品,具有购买...
财务造假手段剖析!制造业行业反舞弊审计
B事务所在东方金钰集团合并财务报表层面进行简要风险评估,但未对重要组成部分姐告宏宁进行充分的风险评估,未充分识别、评估由于舞弊或错误导致集团合并财务报表发生重大错报的风险,未基于收入确认存在舞弊风险的假定,将相关收入、收入交易或认定评价为存在舞弊风险,也未记录未将收入确认作为由于舞弊导致的重大错报风险领域...
IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
第二类、第三类的结果一般也可能表现为虚增货币资金余额。另外,实务中还可能存在为了隐藏借款、少记利息导致借款取得的资金不入账,影响货币资金列报完整性的风险。(一)虚增货币资金余额虚增货币资金余额的常见手段主要为虚构银行账户、虚增银行存款余额,伪造银行对账单、定期存单等,达到粉饰报表目的。例如某上市公司...
审计笔记 | 固定资产
(二)固定资产明细表emm,每个事务所的底稿格式都是不一样的,但个人建议与附注披露格式尽量保持一致,不为别的,就为后面填附注方便。做明细表的时候,特别是涉及审计调整的,一定要注意同步修改发生额,或通过公式计算得出审定余额。为啥要单独啰嗦这么一句,因为...固定资产是披露发生额的,如果像一般的资产负债表项目只...
一对男女连车带人一起失踪,警方34小时破获三无命案 | 大案纪实
据调查,黄素华此次前往开远的目的是为了向一名债主讨债,据这名债主反应,他在转完账后对方曾经在自动提款机上查询过银行卡余额,左汉良也称家里的银行卡不见了踪影,看来黄素华失踪时随身携带的就是这张银行卡,民警立即对这张卡的资金明细进行查询,结果不出大家所料,卡里的钱在案发的第二天凌晨有过取现记录。9月...
支付宝余额明细可以删除吗 支付宝余额明细清除教程
第五步点击账单,可以通过删除账单来实现删除余额明细的效果,在账单界面,找到要删除的记录,长按进行删除,如下图所示:第六步长按要删除的记录之后,点击删除,如下图所示:第七步可以看到已经成功删除了记录,如下图所示:最近支付宝推出扫码领红包活动,扫描下方二维码,即可领取大额红包。