现代医院财务内部控制制度汇编
一、凡现金管理人员,必须做到每日提取备用金,不得超过银行规定限额。出纳人员收到现金,每日必须交存银行,不得坐支,不得以“白条”抵充库存现金。保险柜钥匙必须随身携带。二、出纳员下班前必须将全部现金(包括找零备用金)存入保险柜,妥善保管,不得超过银行规定的限额。转账支票,现金支票的使用必须经财务科长审批,印鉴...
备用金的内部控制
备用金的使用必须有发票等原始凭证来证实该笔支出。发票应由备用金使用者的审核人签字。在某些情况下,备用金的支付必须得到事先批准。(三)事后控制1.内部审计人员或其他独立的职员应不定期地清点备用金。备用金的余额和已支付凭证的合计数应与备用金的固定金额相等。2.当备用金余额在规定数额以下时,备用金保管...
财务部部门体系-很全面的一份文件制度,收藏!
2、公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员、复核人员、会计主管人员签名或盖章。收付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章;3、健全会计核算,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相...
国营文教企业财务管理规定
领用支票时必须有批准手续,支票要指定专人保管和签发,开具支票时,应注明收款单位、签发时间和用途,不准签发无收款人无用途的空白支票和空头支票。支票使用后,要及时向财会部门报销,企业的银行帐号不准借给外单位和个人使用。企业的银行存款每月要与银行对帐单相互核对,查明未达帐项及其原因,及时编制银行存款余额调节表...
弥勒重磅发布!涉及所有村寨,2月1日起施行
3.备用金。备用金实行限额管理,具体数额由村集体经济组织和村级会计委托代理服务机构共同协商确定。备用金余额在规定数额以下时,村集体经济组织报账员应办理正常的报销手续,将已支付的凭证送交村级会计委托代理服务机构审核,办理报销手续后,按规定补足备用金。村级会计委托代理服务机构应指定专人管理备用金,定期清点备用金...
某公司一份完整版公司财务制度(适合中小企业),财务人必备!
2、支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码;支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息,领取人需亲自签字确认;3、出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单;三、日记账管理1、出纳每日完成收付款业务后,即时登记现金和银行存款日记账(手工账或电子账);...
酒店财务部 管理制度
相关凭证要装订成册,以备检查。为规范财务管理,确保本酒店资金的安全完整,特制定本制度。1.总出纳日常报销用库存现金核定为20000元;前台结账处保险柜存放备用金核定为20000元(前台结账台备用金存放金额白天为4000元,夜间为2000元);兑换外币备用金核定为50000元;营业区域各收银点收款台备用金核定为每个收款台...
外汇局关于印发《经常项目外汇业务指引(2020年版)》的通知
第九十一条境内机构、驻华机构申请购买外币旅行支票,应以其经常项目外汇账户、外汇资本金账户以及其他明确规定可用于经常项目支出的外汇账户内资金购买,或用人民币账户内资金购汇后购买,不得以外币现钞或人民币现钞购汇购买外币旅行支票。本指引所称驻华机构,包含外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构。第九十二条...
【新书快报】商业银行模拟实训教程
三、签发支票/261四、流转程序/262模块一普通支票/266一、普通支票提取备用金/266二、普通支票背书支付货款/269三、普通支票连续背书支付费用/270四、“不得转让”普通支票支付货款/272五、普通支票挂失/273六、空头支票退票/275七、印鉴不符退票/276...
循“惯例”竟给贪污留了“后门”
第二关:签票关。吴金梅在开具支票时,未对原始票据凭证进行审核,只对照李振增签发的支票领用单信息就开出支票,且支票不填写收款方户头信息。从而出现了开头一幕,为胡亚东转移资金铺平了道路。第三关:用章关。李全美保管和使用公章不严,对吴金梅提供的未填写收款方户头信息的支票给予签章。