年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

应交税费—应交增值税—进项税额转出(只有因管理不善导致盘亏的情况下才用转出进项税)二、现金的盘盈与盘亏现金盘盈盘亏又称长短账。盘盈时应确认盘盈资金的归属,漏给的有主资金记入“其他应付款”,无人认领的资金算做企业经营外的收入,记“营业外收入”。盘亏时有责任人赔偿的记“其他应收款”,企业需要承担的...

个税降了!减半!自9月21日起施行!

3.采用应税所得率方式核定征收企业所得税的,按照核定应纳税所得额乘以适用税率计算应纳所得税额。年度终了后按照实际经营额或实际应纳税额向税务机关申报纳税。申报额超过核定经营额或应纳税额的,按申报额缴纳税款;申报额低于核定经营额或应纳税额的,按核定经营额或应纳税额缴纳税款。四、我司为核定征收的小型...

本钢板材(000761)_定期报告_公司资料_新浪财经

12.应交税金及所得税(1)增值税根据《中华人民共和国增值税暂行条例》,本公司须缴纳增值税,增值税税率为17%,并另按应缴增值税额的7%和3%,分别计缴城市维护建设税和教育费附加。(2)所得税本公司按收入总额减去准予扣除项目的余额为应纳税所得额的33%计提企业所得税。本公司的应纳税所得额按...

“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!

原来适用比例减免或定额减免的,“六税两费”减免额计算的基数是应纳税额减除原有减免税额后的数额。举个例子:B公司是一家物流企业,属于小型微利企业,自有仓储设施占地8000平方米,用于存放玉米种子,所在地城镇土地使用税税额标准为每平方米4元人民币,2024年B公司就仓储设施用地应当缴纳多少城镇土地使用税?答:2024...

应交税费有关会计分录大全!会计人200%用得到~

应交税费——应交地方教育附加应交税费——文化事业建设费以上为与收入有关的应交税费明细科目。(二)计入管理费用借:管理费用贷:应交税费——应交矿产资源补偿费——应交保险保障基金——应交残疾人保障金(三)计入其他科目1、企业所得税...

财产和行为税热点问答(一)

答:需要(www.e993.com)2024年11月27日。无租使用其他单位房产的应税单位和个人,依照房产余值代缴纳房产税。5.企业的房产有出租和自用怎么计算房产税的?答:对于企业自用的房产,年应纳房产税额=房产原值×(1-30%)×1.2%;对于企业出租的房产,年应纳房产税额=年租金收入×适用税率(l2%)。

2019《初级会计实务》第三章重要考点梳理:应交税费

一、应交增值税1.一般纳税人(一般计税方法)2.小规模纳税人(简易计税方法)提示1如果纳税人采用销售额和应纳税额合并定价方法的,应按照公式“销售额=含税销售额÷(1+征收率)”还原为不含税销售额计算。提示2小规模纳税人购进货物进项税不得抵扣,应该计入成本。

增值税的会计分录,应交、未交、待抵扣这样做就对了!

服务、无形资产或不动产,应当按应收或已收的金额,借记“应收账款”“应收票据”“银行存款”等科目,按取得的收入金额,贷记“主营业务收入”“其他业务收入”“固定资产清理”“工程结算”等科目,按现行增值税制度规定计算的销项税额(或采用简易计税方法计算的应纳增值税额),贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)...

揭开富豪避税的秘密!巴菲特缴税仅0.1%,还有人一分不交

其中，在2007年，亚马逊股价翻倍，贝佐斯身家增加了38亿美元，但他没有缴纳任何联邦所得税——在与前妻MacKenzie共同申报纳税时，他只申报了4600万美元的收入，其主要来源为外部投资的利息和股息。如此一来，他就可以用债务的利息支出、“其他支出”等等投资损失及抵扣来抵消赚到的每一分钱。2011年同样也是贝佐斯未缴税...

未注明增值税税额,不得按不含税金额交印花税

以上三种常见的合同签订方式,只有第三种可以按不含税金额计算印花税,其他两种都不满足。这个口径在大连税务局印花税在线访谈时候也有明确。[主持人]:合同中写明增值税的,也要做基数算印花税吗?[2022-07-2209:54:12][嘉宾]:《印花税法》第五条明确规定了应税合同和应税产权转移书据的计税依据,为合同...