未发货先开票怎么做分录?

只是先开票,先开具发票的,增值税纳税义务发生时间为开具发票的当天。分录:假设开票100万,增值税13万:借:应收账款/合同资产13万贷:应交税费——应交增值税(销项税额)13万相关规定:财会[2016]22号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知:二、账务处理(二)销售等业务的账务处理第三小段原文:...

提前开票怎么做账务处理?是否违规?

首先说结论:1.如果业务真实,仅仅只是提前开票,那么不违规。2.而对于怎么进行账务处理,财政部是有相关文件进行指导的。1、会计处理的规定:财会[2016]22号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知:二、账务处理(二)销售等业务的账务处理第三小段原文:“按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点早于按照...

新零售业务中的发票与开票业务介绍

专票可以做进项抵扣,抵扣增值税,也可以按成本费用核算,而普票不能够抵扣增值税,只能够按成本费用报销核算,所以在零售公司总部采购业务中往往会尽可能让供应商开专票,这样便于总部做进项抵扣;如果零售公司总部是一般纳税人,然后供应商也开了专票,那么是可以做进项抵扣的;如果零售公司总部是小规模纳税人,即使是取得了专...

工程结算,但是未开票,应该怎么做账?

因此，对于工程结算未开票的情况，如果已经收到或者取得结算款或者凭据，就应该按照结算金额计算并申报增值税，无论是否开具发票。如果未收到或者取得结算款或者凭据，就可以暂不计算和申报增值税，待开具发票后再进行处理。例如，某施工企业在2024年12月31日确认了工程收入为1000万元，但是未开具发票，也未收到或者取得...

“反向开票”能解决再生资源行业“源头发票”不足问题么?

如今,7号文提出“反向开票”,那么反向发票是否等同于废旧物资收购凭证、废旧物资收购发票呢?首先,需要明确的是废旧物资收购凭证与废旧物资收购发票实际上是一回事。《财政部、国家税务总局关于运输费用和废旧物资准予抵扣进项税额问题的通知》(财税〔1994〕12号,已失效)规定的收购凭证系经主管税务机关批准使用的,回收企业...

提前开票算虚开?税务局刚明确!今天起,必须这样做账报税!

产品还没开始生产,货款还没收,客户却要求提前开票,这算不算是虚开发票呢?财务上需要确认收入么?申报表与报表有差异会不会被税务局稽查呢?01提前开票算虚开?税务局明确!国家税务总局2014年第39号公告明确:纳税人对外开具的销售货物的增值税专用发票,纳税人应当拥有货物的所有权,包括以直接购买方式取得货物的...

洋河股份获1家机构调研:洋河是白酒行业储能规模最大的企业,目前的...

问:尹总,请问公司现金280.4亿元,收益怎么样?如何提高现金收益率?答:至目前公司的理财年化收益率一般不低于3%;今后公司将在保证本金安全前提下,遵循市场定价原则,尽可能提高收益率。谢谢!问:我是这样认为的,本来已开票未发货,税法收了这部分营收的消费税。结果现在客户退货了,那这部分营收就要被减掉,同时货...

什么情况?发票开晚了也会被罚?!那什么时间开发票才是正确的?

可以看到,在以票控税的征管方式下,开具发票是申报收入、计算销项税额依据之一,也是部分税收优惠的计算依据乃至适用前提,所以企业延迟开票的行为看似比较划算,实际上隐患非常大!不但可能会被认定为隐匿收入,甚至存在被追缴税款及滞纳金乃至定性偷税的风险!完全属于得不偿失!

税务局为什么查你?原来就是9个公式的问题!

二、增值税专用纸质发票用量变动异常或数电票开票额度异常1.计算公式:指标值=一般纳税人专票使用量-一般纳税人专票上月使用量。2.问题指向:增值税专用发票用量或额度骤增,除正常业务变化外,可能有虚开现象。3、预警值:纳税人开具增值税专用发票超过上月30%(含)并超过上月10份以上...

火车票、飞机票不用再打印报销了!税务局通知!

及进项税计算及注意事项一、取得符合条件的国内旅客运输服务的增值税专用发票,其进项税额允许从销项税额中抵扣。二、未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:01增值税电子普通发票例如:一些网约车平台开具的增值税电子普通发票,该类发票上注明的增值税金额都是可以抵扣的。