无票支出(福利费)碰上限额扣除,汇算清缴该怎么填报?
首先对福利费在汇算清缴前未取得发票部分,在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》A105000纳税调整项目明细表第(十七)其他里填报,进行纳税调增。然后对福利费总额减去已纳税调增部分的金额,余额在A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表——二、职工福利费支出——账载金额填列,实际发生额填列前述账载金额部分福...
威龙葡萄酒股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度报告...
银行存款余额调节表、大额银行收支凭单在此基础上对货币资金进行大额收支双向核对,检查银行存款余额调节表,抽查大额银行存款收支的原始凭证,检查原始凭证是否齐全、记账凭证与原始凭证是否相符、账务处理是否正确、是否记录于恰当的会计期间等,对银行存款账户进行了函证,取得了回函并检查...
收入、成本的“台账在线化”,4步法和11个场景实例
首先是放款明细表和资金流水表,这两个表是基础数据表。放款明细表记录了从报价到实际放款的整个过程,包括金额、费率等信息;而资金流水表则记录了实际的放款流水、还款流水等信息。其次是收入表,它是根据放款明细计算得出的,主要记录了本金、费率等基础数据,并计算出每日的应收金额。再次是AR表,它是根据收入表(应...
债券数据的查询与运用
因为债券余额是一个存量数据,因此需要选择时间点,即想要查询“截止哪个时间点的债券余额”。这里以2023年末为例,在“日期”一栏中选择“2023年12月31日”,点击“提取数据”,界面即会提取出截止2023年末各类债券类型的“债券数量”、“债券数量比重”、“债券余额”和“余额比重”。我们可以将显示的数据信息通过“...
古鳌科技:关于公司控股股东股份质押、解质押及补充质押的公告
7、公司将持续关注陈崇军先生的股份质押情况,并及时履行信息披露义务。敬请广大投资者谨慎决策,注意投资风险。四、备查文件1、股份质押登记证明;2、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的证券质押冻结明细表特此公告。上海古鳌电子科技股份有限公司董事会2024年2月8日...
审计笔记 | 固定资产|资产_新浪财经_新浪网
(二)固定资产明细表emm,每个事务所的底稿格式都是不一样的,但个人建议与附注披露格式尽量保持一致,不为别的,就为后面填附注方便(www.e993.com)2024年7月24日。做明细表的时候,特别是涉及审计调整的,一定要注意同步修改发生额,或通过公式计算得出审定余额。为啥要单独啰嗦这么一句,因为...固定资产是披露发生额的,如果像一般的资产负债表项目只...
个人公积金余额查询办法:6招教你 支付宝可查询
各地公积金中心会与部分银行联合推出公积金联名卡,可持联名卡、个人身份证到对应银行网点打印对账明细。5.向就职单位公积金缴存经办人要缴存余额明细表每个缴存公积金的企业都有一个经办人,他们手里会有每个职工的公积金缴存余额及明细表。有心的朋友会保留自己的工资条或者工资明细,大家也可以自己计算一下。
跨境电商会计实务,如何做应收账款账龄表,如何计提应收坏账准备
首先,按最后日期导出应收账款余额表导出数据,取核算维度做为应收客户名称,取期末本位币(借)作为应收账款余额,将期本本位币(贷)方有余额的粘贴到期本本位币(借)改为负数,这样把这两个数据粘到前面设置的应收账龄表上面这个步骤只是做了余额,还要按账龄划分,这个如果是需要统计6个月以内的,则导出余额表的时候选...
干货:怎么从财报的指标看出企业的涉税风险
一、资产负债表1、主要涉税指标分析1)资产负债率资产负债率=负债总额÷资产总额×100%分析纳税人经营活力,判断其偿债能力。如果资产负债率与预警值相差较大,则企业偿债能力有问题,要考虑由此对税收收入产生的影响。2)资产周转率总资产周转率=(利润总额+利息支出)÷平均总资产×100%或用:总资产周转率=销售收入...
浙江威星智能仪表股份有限公司与东吴证券股份有限公司《关于请做...
1、获取公司应收账款明细表,分析应收账款占主营业务收入比例的变动原因及合理性;2、向主要客户实施函证程序,核查销售收入、应收余额的真实性、准确性和完整性;3、向银行实施函证程序,核查公司银行流水账簿记录的真实性、准确性和完整;4、获取了公司的银行对账单及银行流水账簿记录,进行对账单记录和账面记录的双向...