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3、获取已开立银行账户清单、银行对账单、银行存款余额调节表、征信报告,并结合长、短期借款审计程序判断是否存在抵押、质押或其他使用受限的货币资金,执行银行函证程序;4、获取公司2023年度财务费用明细表,查看利息收入明细项目的构成;5、获取不同类别存款机构的存款明细表,查看中国人民银行公布的存款基准利率情况,结合...

2024年湖北理工学院专升本财务管理专业《会计基础与实务》考试...

2、掌握各种财产清查的方法3、重点掌握银行存款余额调节表的编制及财产清查的账务处理第七章账务处理程序1、了解会计账务处理程序的概念、类别和要素2、掌握各种账务处理程序的主要特点和适用范围3、掌握科目汇总表的编制和总账的登记方法第八章财务会计报告1、了解财务会计报告体系、作用和种类2、掌握资产负...

(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。五、本科目期末借方余额,反映学校食堂实际存入银行等金融机构的款项。1218其他应收款一、本科目核算学校食堂发生的其他各项应收及暂付款等。采购员周转使用的备用金,在本科目中核算。...

填制银行余额调节表的方法与流程

正常情况下,银行余额调节表中一共有四类账项需要填写:银行已付而企业未付账项,银行已收而企业未收账项,银行未付而企业已付账项,银行未收而企业已收账项。根据这四种账项,我们可以先推导出两个公式:企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项银行对账单调节后...

银行余额调节表如何调整?

1、银行存款余额调节表编制人企业应定期获取银行对账单,核对银行存款日记账和银行对账单余额是否相符,不等的情况下,编制银行存款余额调节表。一般情况下,是每月月末由会计主管指定的人员进行编制,如果由出纳进行编制,需要定期监督和复核。2、调节表格式

countif在对账及银行余额调节表中的妙用

countif在对账及银行余额调节表中的妙用在刚参加工作的第一年,有个很头疼的问题需要处理,那就是要做银行余额调节表,当时部门的同事基本靠肉眼来识别,最多用个排序,效率太低,后来寻求函数来解决,就发现了countif这个函数(www.e993.com)2024年11月8日。在实际工作中,往往银行流水是比较大的,为了方便演示,我做了个简化的银行余额调节表...

未达账项余额调节表的编制

银行存款余额调节表是企业为了核对本企业与银行双方的存款账面余额而编制的列有双方未达账项的一种报表。企业银行存款日记账=企业银行存款日记账+银行已收企业未收-企业已付银行未付；银行存款=银行存款账户+企业已收银行未收-银行已付企业未付。未达账项的其他知识：1.未达账项是指由于企业与银行取得凭证的实际...

经过“银行存款余额调节表”调节后的银行存款余额是什么

A.企业的银行存款账面余额B.银行对账单上的企业银行存款余额C.企业可动用的银行存款数额D.会计报表中反映的银行存款余额查看答案解析正确答案:C自考365网校答案解析:经过“银行存款余额调节表”调节后的银行存款余额是企业实际可动用的银行存款金额。

银行存款余额调节表的编制方法

银行存款余额调节表的编制方法银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:...

银行存款余额调节表的编制实例

通过核对,查出未达账项四笔。据此,编制银行存款余额调节表,检查双方银行存款账目记录的正确性。补记法即余额调节对方已增已减计算法。此种方法是将单位和银行的未达账项视为已发生处理。编制银行存款余额调节表时,在双方(单位和银行各为一方)现有余额的基础上,各自加上对方已收自方未收的账项,减去对方已付自...