财务月底结账怎么结
(2)银行存款:出纳打印银行对账单,并根据银行对账单核对所有明细账号编制银行存款调节表,对平银行账。(3)存货:包括库存商品、在途物资等。在月末应进行盘点,并对盘点结果与明细账进行核对。如有差异应查清原因进行处理。特别注意:1、财务系统中库存商品-配件科目的本月采购、本月销售、以及期末库存应该与ERP系统相...
ST新潮:问询函回复细节证实美国资产真实不虚,赢利状况良好
中兴华还就美国子公司期后事项执行了审计程序,获取了美国子公司账簿、科目余额表、序时账、银行对账单等资料。在对第一大客户DK期后回款检查过程中,通过对比美国子公司提供的期后银行交易流水单据,识别出美国子公司在2024年1月19日已经收到2023年12月份向DK销售石油形成的应收账款111,683,096.83美元。公司油气田与...
货币资金的审计
获取并检查某月的银行对账单、银行日记账、银行余额调节表,检查是否执行对账;获取一笔付款记录,检查是否有对应申请、复核、审批;获取并检查现金日记账、盘点表、现金支取审批等。3执行控制测试在实务中,对于工业型企业,关于货币资金内控测试的关键控制点基本是固定的,现金盘点控制、银行开销户控制、付款审批控制...
国美通讯设备股份有限公司2023年年度报告摘要
公司对2022年应收上海保资的往来款项坏账准备进行了重新梳理,公司计提信用减值损失的方法为:逾期款项账面余额扣除保全冻结的上海保资银行账户资金、保全的所有权归属于上海保资的存货价值,按该差额计提信用减值损失。由于2022年公司暂估对上海保资的应收账款金额为不含税金额,故计算信用减值损失时对保全资产按不含税金额...
银行存款余额调节对账表系统
企业资金账单:从资金账获取本次核对日期要核对的资金账明细,备用,用户与银行账进行勾兑。核对:执行企业账单和银行账单的勾兑,为勾兑上的认为是对方未达,进入余额调节表。获取余额:从账户余额表获取企业账该账户的余额,用银行对账单或者接口查询获得银行对应账户的日终余额。
【财务核查】银行流水函证的核查和要求
发函前应当获取的资料有:企业科目余额表、银行对账单、已开立银行账户清单、企业信用报告(www.e993.com)2024年7月25日。已开立银行结算账户清单、企业信用报告应与企业财务人员一同前往人民银行或基本户所在银行的对公柜台获取,全程观察其办理过程并记录。获取银行对账单并确认真实性后,将余额与账面余额核对,如存在未达账项,获取银行存款余额调节表...
实操总结|手把手教你做对账系统
支付方式:支付宝(招商银行卡)而,财务侧在对原始凭证确认后,记账的方法叫做复式记账法(借贷记账法),其所记录的内容,叫做会计分录,会计分录基于复式记账法有标准的格式。如:借:库存商品-电脑8000元贷:银行存款-招行8000元基于借贷逻辑(参考资产负债表),我们可看出,库存商品-电脑属于资产类科目,在本分录中属...
出现在资产负债表中的“财务舞弊”警告信号(收藏级)
(1)现金流水造假,或者银行对账单余额造假。搞假银行网点的,假ATM机的,假银行询证函的,私刻印章的...小伙伴们是不是惊呆了?(2)找多方外部企业设计业务。不会仅仅通过公司内部完成,而是通过外部关联方设计各种不具有实质性意义的业务,来实现财务舞弊。分析师必须像侦探一样,各方询证,从蛛丝马迹开始扒出真相。
中国人民银行关于印发《国库会计核算业务操作规程(试行)》的通知
收报行收到电子计算中心寄来的对账表与联行来账卡片核对相符的,转入“已核对联行来账”科目;新年度开始,将本科目余额不通过分录直接转入“上年联行来账”科目。(10)待结算财政款项(商业银行、信用社代理支库、乡镇国库专用)。核算商业银行、信用社代理支库、乡镇国库在办理国库业务过程中,收纳、划分、报解、退...
中国人民银行办公厅关于印发《中国人民银行国库资金清算业务处理...
(2)核对不一致的,国库向支付系统申请下载账务明细信息和业务明细信息,及时进行账务核对,并按业务明细信息编制转账凭证,记载“大额支付往来”分户账,结计余额,并编制大额支付往来业务的差额转账凭证,经国库会计主管审批后,在“国库待结算款项”科目下的“大额支付往来暂收(或暂付)户”作挂账处理。待查明原因后,作相...