税局紧急通知,数电票申报方式大改!11月起,这是最新最全的开票方及...
(1)蓝字发票已作废、已被认定异常扣税凭证、已锁定(已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销红字确认单或信息表)时,不允许发起红冲;(2)蓝字发票增值税用途为“待退税”、“已退税”、“已抵扣(改退)”、“已代办退税”、“不予退税且不予抵扣”时,不允许发起红冲;(3)蓝字发票税收优惠类标签...
数电票18个最新最全实操指南!抓紧收藏!
登录电子税务局后,在首页—我要办税—税务数字账户,办理发票勾选确认等业务。功能菜单依次选择税务数字账户—发票勾选确认—抵扣类勾选。在发票页签下,勾选状态选择“未勾选”,根据需要输入或选择相关查询条件,然后点击查询按钮,则在勾选操作区显示符合查询条件的发票。注意...
增值税专用发票已经认证,对方却作废了,怎么办?
如销货方开出发票后,在防伪税控开票系统中作“作废”操作,且在抄报税和申报时按“作废”票处理的,购货方取得的发票抵扣联已认证的,不得抵扣进项税,也不得退回开票方。销货方在未取得购货方专用发票的发票联和抵扣联,是不得擅自将已开具的专用发票作废的,否则会出现稽核比对不符。对于购货方已认证相符的增值...
慌了!发票已勾选抵扣,对方居然偷偷作废!11月起,企业必须这样做...
(2)销售方的原因:购买方已取得发票并在平台勾选,销售方发现开票错误,在未取得发票的情况下,违规作废发票。但,无论什么原因,都会在购买方的平台上出现发票异常清单。对于这种情况,购买方一定要及时做进项税转出处理,并要求销售方重新开具正确的发票。如何避免这种情况呢?因为销货方无法作废跨月开具的发票,所以...
增值税专用发票已经抵扣、认证等问题,订个活告诉你怎么办?
这种情况认证后不能抵扣进项税额。如果已经抵扣需要做进项转出处理。如销货方开出发票后,在防伪税控开票系统中作“作废”操作,且在抄报税和申报时按“作废”票处理的,购货方取得的发票抵扣联已认证的,不得抵扣进项税,也不得退回开票方。销货方在未取得购货方专用发票的发票联和抵扣联,是不得擅自将已开具的...
简直太全了!发票勾选、查询、认证等25个问题解答都在这里
2)对于已勾选未确认的发票,支持撤销勾选操作,已确认的发票不支持撤销勾选操作;3)每个自然月内可以进行多次勾选和确认操作;4)异常发票(发票状态为已作废、已失控、已红冲等,管理状态为非正常)不能进行勾选操作;5)如已取得的发票在发票退税勾选时查询不到,请前往进项发票查询模块进行查询核实(www.e993.com)2024年9月11日。
发票作废的会计处理方法是什么?
注:如为普通发票,受票方分录中的「应交税费—待认证进项税额」可计入采购成本。(3)发生销售退回的,开票方应取得对方退回的记账联和抵扣联,在新系统内按「作废」处理。交易双方按照会计准则关于销售退回的规定进行账务处理。开票方应作会计处理:借:应收账款等...
有关发票认证,这12个问题必须要清楚!
一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前已认证相符的,购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》(附件1、2,以下统称《证明单》),作为增值税进项税额的抵扣凭证;如果丢失前未认证...
当月开的专票可以当月红冲吗?
3、超过认证期的发票被退回能开红字发票吗?4、可以部分开具红字发票吗?5、购买方申请了红字通知单,什么时候申报进项税转出?6、收到红字发票还需要认证不?7、附清单的专票如何开具红字发票?8、本月只开了一张红字发票申报通不过怎么办?9、本来是开红字,但是又把红字开错如何破?
【热点问答】近期热点咨询问题解答(三)
十五、企业通过平台已经勾选了,结果发票丢失、损坏或者对方开错作废了,该怎么处理?如果企业要是通过平台勾选后,做了确认也做过申报抵扣了,又该怎么处理?答:1.在发票进行确认签名之前,已勾选的发票都可以在“发票勾选”模块进行撤销勾选;2.已确认(或扫描认证的发票)后又变为异常发票后,可在申报抵扣后进行相...