[中报]北信瑞丰优势行业股票 (013242): 北信瑞丰优势行业股票型...
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;2、期末可供分配利润的计算方法:如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分;如果期末...
最新资产负债表、利润表编制要点梳理
该项目应根据“应收票据”科目的期末余额,减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额分析填列。3.“存货”项目,除原填报内容外,还包括初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的合同履约成本,根据“合同履约成本”科目的明细科目分析填列,已计提减值准备的,还应减去“合同履约成本减值准备”科目中...
法规库
消耗性生物资产跌价准备项目,应分别根据消耗性林木资产跌价准备、存货跌价准备——幼畜及育肥畜跌价准备、存货跌价准备——其他消耗性生物资产跌价准备等科目的期末余额填列。生产性生物资产减值准备项目,应分别根据成熟生产性生物资产减值准备、生物性在建工程减值准备等科目期末余额填列。农产品跌价准备项目,应根据存货...
特变REIT (508089): 华夏特变电工新能源封闭式基础设施证券投资...
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,...
天利科技: 2023年年度审计报告
??????????合并资产负债表和母公司资产负债表????????????????????????????????????????????????????????????????1-4??????????合并利润表和母公司利润表????????????????????????????????????????...
永赢欣益纯债一年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字(www.e993.com)2024年9月8日。3、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较份额净值份额净值业绩比较业绩比较基准...
拓尔思: 发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的...
财务报表,包括??2022??年??12??月??31??日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。????我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的...
利润表的编制方法是什么?
利润表的编制方法是什么?编制利润表,要按照我国企业利润表的格式要求,表中一般设有“本月数”和“本年累计数”两栏,具体应做到:(一)表中“本月数”栏反映各项目的本月实际发生数。(二)表中各项目主要根据各损益类科目的本期发生额分析填列,不能根据这些账户的期末余额填列。
资产负债表、利润表、现金流量表三大报表的勾稽关系
资产负债表的期末“未分配利润”=上年年末“未分配利润”+利润表的“综合收益总额”本年累计数;B.资产负债表与现金流量表现金流量表的“期初现金及现金等价物余额”=资产负债表的“货币资金”项目上年年末余额现金流量表的“期末现金及现金等价物余额”=资产负债表的“货币资金”项目本年期末余额...
现金流量表的编制方法及计算公式,太全了!
1、净利润该项目根据利润表净利润数填列。2、计提的资产减值准备计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数注:直接核销的坏账损失,不计入。3、固定资产折旧固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧或:=累计折旧期末数-累计折旧期初数...