5家单位面向石景山招聘224人——
岗位职责:负责日常收支的管理和核对,办公室基本账务的核对;负责收集和审核原始凭证,保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统,按时编制银行存款余额调节表;负责记账凭证的编号、装订、保存、归档财务相关资料,负责开具各项票据;配合总会负责办公室财务管理统计汇总。岗位要求:中...
财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函
(三)银行存款账户余额要与银行对账单核对,如不一致,应当编制银行存款余额调节表调节相符,各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符;必要时,要抽查个别账户的余额,与实物核对相符,或者与往来单位、个人核对清楚。(四)移交人员经管的票据、印章和其他实物等,必须交接清楚。采用信息化方式工作的...
货币资金的审计
获取并检查某月的银行对账单、银行日记账、银行余额调节表,检查是否执行对账;获取一笔付款记录,检查是否有对应申请、复核、审批;获取并检查现金日记账、盘点表、现金支取审批等。3执行控制测试在实务中,对于工业型企业,关于货币资金内控测试的关键控制点基本是固定的,现金盘点控制、银行开销户控制、付款审批控制...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对!
5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)。(四)针对虚构货币资金发生额的审计程...
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出纳每月月初获取银行对账单,会计人员核对银行存款日记账与银行对账单,编制银行存款余额调节表,经复核后交财务经理备案,以确保账账相符;如发生核对不符的事项,报告财务经理,并进行相关处理。公司明确了各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录。公司按照规定管理印章,...
注意了!即日起,商业银行的这三项罚款取消!
(5)月底出纳编制银行余额调节表,会计审核,财务负责人审阅二、持票人(1)避免接受填写不规范、字迹不清楚、盖章不规范的支票(2)建立企业资信登记簿,避免接受资信差的企业支票(如:对有些企业有过一次或多次出现退票,谨慎接受支票支付)(3)对首次或不经常发生业务的客户,审慎接受支票...
银行余额调节表如何调整?
银行存款余额调节表是一种对账记录工具,并不是记账凭证,是在企业银行存款日记账余额和获得的银行对账单余额的基础上,各自加上对方已收本单位未收的数额,减去对方已付本单位未付的数额,以调整双方余额使其一致的调整方法。1、银行存款余额调节表编制人
银行存款余额调节表
银行存款余额调节表是企业为了核对本企业与银行双方的存款账面余额而编制的列有双方未达账项的一种报表。具体编制方法是在银行与开户单位的账面余额的基础上,加上各自的未收款减去个自的未付款,然后再计算出双方余额,通过余额调节表后的余额才是企业银行存款实存数。
我有一个做会计的朋友,最近不见了……
1.现金盘点,出纳人与会计核对现金余额是否一致,现金入账是否完整准确。财务主管与出纳一同实地盘点现金,并编制库存现金盘点表;如有差异,需查明差异原因,直至账实相符为止。2.编制银行余额调节表,一个银行账号编制一张调节表,即使没有未达账款也要进行编制。如果业务量大,则至少每周编制一次银行余额调节表,处理未达...
干货!科创板IPO重要事项的审计核查提示
1、项目组获取所有销售模式(经销/直销、内销/外销)半数以上客户的合同,逐份进行梳理,划分各种不同类型的销售确认方式的客户,严格按合同确认的模式与账面进行确认(详查模式)。问题14、关于营业收入14.1收入确认政策根据申报文件,发行人装备类业务合同中存在预验收、试运行和终验收等相关条款。招股说明书披露:(1)装...