400万元“咨询费”入账,被查!补税超200万!
借:管理费用——咨询费400万元贷:银行存款400万元企业所得税汇算清缴的时候,我们会申报《A104000期间费用明细表》第3行“咨询顾问费”400万。企业所得税汇算清缴申报后,税局很可能系统会预警。这种情况下,税务局质问企业,“你这400万的咨询费,到底咨询的是什么?”企业负责人既没办法提供有效的合同,也无法...
紧急提醒!又有企业被查!咨询费过高,将会被税务局预警!
借:管理费用——咨询费400万元贷:银行存款400万元企业所得税汇算清缴的时候,我们会申报《A104000期间费用明细表》第3行“咨询顾问费”400万。企业所得税汇算清缴申报后,税局很可能系统会预警。这种情况下,税务局质问企业,“你这400万的咨询费,到底咨询的是什么?”企业负责人既没办法提供有效的合同,也无法...
收藏!企业所得税汇算清缴攻略来了!
(三)提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例:集成电路企业和工业母机企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2023年1月1日至2027年12月31日期间,再按照实际发生额的120%在税前扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的220%在税前摊销。
公司购入2000元的打印机,到底计入“固定资产”还是“管理费用”?
企业选择享受一次性扣除政策时,只是在企业汇算清缴时选择一次性扣除,在账务处理上,必须按照会计准则的要求计提折旧,由此产生的税会差异,需要进行所得税纳税调整!3固定资产相关账务处理一、外购固定资产的账务处理1.购入不需要安装的固定资产借:固定资产应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/应付账款等...
12366咨询热点问题解答(2023年10月)-铜陵市人民政府信息公开网
解答:对10月份预缴申报期未选择享受优惠的企业,在年度汇算清缴时能够准确归集核算研发费用的,可结合自身生产经营实际情况,自主选择在年度汇算清缴时统一享受。文件依据:《国家税务总局财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告》(国家税务总局财政部公告2023年第11号)...
所得税汇算难?都是有套路的
那像前面读者问的,手续费填哪里?手续费计入财务费用,既然这里不需要填写期间费用明细表,那自然是直接在主表的财务费用体现了(www.e993.com)2024年9月11日。那么你按照利润表上的财务费用直接填总数在主表上即可,当你是小型微利企业的时候,主表的栏次自动放开,可以手动输入填写,不用先填写附表在生成。
提前享受优惠,年度汇算时还需申报
本月底,2023年度企业所得税汇算清缴期即将结束。国家税务总局安徽省税务局12366纳税缴费服务热线(以下简称安徽12366)数据显示,在汇算清缴期间,不少企业咨询研发费用加计扣除优惠的享受问题。自2023年1月1日起,企业就其能准确归集核算的研发费用,可以结合自身生产经营实际情况,自主选择在7月份、10月份和年度汇算清缴三个时...
不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!|税额|招待费|企业所得...
企业所得税汇算清缴:送礼需要视同销售。除了要填写上面的期间费用明细表和纳税调整明细表,还需要填写A105010视同销售明细表:该表的数据,会自动带入到A105000纳税调整明细表。虽然这里是外购的,视同销售表填完,其实差额为0,但是也是需要填写的,这个也会作为后期计算业务招待费的扣除基数。
现金流量表常见问题汇编|现金流量表_新浪财经_新浪网
视野论坛问题(夏有凉风):企业委托施工方建造办公楼,收到施工方支付的质量保证金200万应放在现流表中的哪个项目合理?是否应放在收到其他与投资活动相关的现金呢?陈版:可以这样理解。该保证金与长期资产的购建活动相关,尤其是当该保证金从取得到退还的预计时间超过一年时。
广州税务:非居民个人所得税100个热点问题汇总
答:无住所个人预先判定为非居民个人,因延长居住天数达到居民个人条件的,一个纳税年度内税款扣缴方法保持不变,年度终了后按照居民个人有关规定办理汇算清缴,但该个人在当年离境且预计年度内不再入境的,可以选择在离境之前办理汇算清缴。9.无住所个人预先判定为居民个人,因缩短居住天数不能达到居民个人条件的,如何处理...