珠海鸿瑞IPO:收入确认、内控缺位及业绩波动又成上市“拦路虎”
在回复中,珠海鸿瑞及东方证券表示,存在部分项目的验收单据未提及辅材的原因主要有两个:一是验收单据为客户模板等个例样式,模板上未提及辅材相关情况;二是整改之前,发行人的验收单据未明确辅材情况,需要对应验收情况获取客户的补充确认,但由于部分客户的内部制度要求,不重复出具验收单据等原因,未对项目的辅材验收...
电鳗财经|珠海鸿瑞IPO:收入确认、内控缺位及业绩波动又成上市...
在回复中,珠海鸿瑞及东方证券表示,存在部分项目的验收单据未提及辅材的原因主要有两个:一是验收单据为客户模板等个例样式,模板上未提及辅材相关情况;二是整改之前,发行人的验收单据未明确辅材情况,需要对应验收情况获取客户的补充确认,但由于部分客户的内部制度要求,不重复出具验收单据等原因,未对项目的辅材验收情况进行...
公立医院后勤外包风险大,须强化内部审计
一些医院签订的合同内容过于简单、宽泛,主要表现为:一是合同内容不全面,如未将中标单位投标文件中的条款纳入到合同内容中,尤其是一些优惠条款、服务承诺等;二是合同条款不合理,未对服务单位的服务范围与内容、付款方式、双方权责利界定等做出明确规定,后期双方如有纠纷,很难进行责任划分;三是合同签订不合规,合同签署人...
永东股份:5月9日召开业绩说明会,2023年度业绩网上说明会参与者参与
(6)治理方面的工作,公司高度重视上市公司治理机制建设,持续完善内部控制规范体系,始终坚守诚实守信,合规经营,规范治理。通过深化内控合规管理,不断提升公司治理能力,推动公司高质量发展,切实提升公司长期投资价值。同时,公司秉承可持续发展理念,积极报社会及广大投资者,努力实现企业与社会、环境协调发展。谢谢!问:公司的...
他“化妆”成老板,我心甘情愿划款……
张末认为,不健全的财务内控制度是公司遭遇电信诈骗的根本原因,而且再严密的制度也得大家遵守才是有效的。其次,缺少必要的审核岗位及风险分散机制也是遭遇电信诈骗的原因之一。“在我们这里,正常四五十人的小企业都是只配备一个会计,没有出纳。有些老板有戒心就会留个盾在自己手上,有些老板没戒心,就会把两个盾都...
中共儋州广播电视台党组关于巡察集中整改进展情况的通报
11.内控制度制定有漏洞(18)关于“三重一大”议事规则与采购内部控制管理制度相矛盾的整改措施:台党组将此问题列入9月26日党组会议议题,研究确定按儋州市财政局发布的《关于印发对部门预算执行过程中大额资金使用管理的指导意见的通知》(儋财发〔2021〕974号)文件执行,明确了我台“三重一大”议事规则与采购内控制度...
「学术|动态」2023年5~8月法学核心论文概览·数据法领域
摘要关于数据之上应否确权的问题,当前有一种较为流行的看法,一方面基于数据的某种不确定性,认为数据确权欠缺可行性且会阻碍数据流通复用,不具有经济性;另一方面倡导一种场景化的行为规制模式,并辅之以当事人自主合同磋商机制,认为数据确权并无必要。但此种看法未能充分考虑数据市场的运行逻辑,过度放大了确权对数据...
他化妆成老板,我心甘情愿划款……电诈亲历者痛心讲述
张末认为,不健全的财务内控制度是公司遭遇电诈的根本原因,而且再严密的制度也得大家遵守才是有效的。其次,缺少必要的审核岗位及风险分散机制也是遭遇电诈的原因之一。“在我们这里,正常四五十人的小企业都是只配备一个会计,没有出纳。有些老板有戒心就会留个盾在自己手上,有些老板没戒心,就会把两个盾都放在会计...
海南自贸港第九批制度创新案例集中发布
此外,无论是线上或线下(窗口)的申请,均可实现“一站式受理、一站式审批”,突破了过去政出多门、各自为战、部门审批的局限和弊端,实现在琼工作外国人工作许可、居留许可跨部门“一站式”审批,解决了在琼工作外国人在不同部门“多次等待审批”的问题。(二)该项制度创新通过信息共享、联审联检,实现了...
论高校内控制度的完善和财务风险的管理
单一地依靠行政手段很难对学校的办学行为实施有效的监督,传统高校管理内部治理结构所带来的低效运行的弊端日益显露。尤其是近年来,高校腐败案件频频曝光,集中反映了高校内部控制制度极端薄弱的现实状况,构建一套符合高等院校管理特点的内部控制体系已迫在眉睫。同时,教育部对部属高校的发展和建设投入情况的调查结果也显示:...