灵税通:助力发票全生命周期与业财票税档一体化管理
6.抵扣认证勾选/不勾选对于需要抵扣的发票类型(如数电专票、火车票等),灵税通会自动将其纳入待抵扣列表中,支持抵扣税额自定义,还可批量勾选相应发票进行认证申请。而对于不需要抵扣的发票,也可批量勾选并填写不抵扣原因,一键完成不抵扣申请,并及时返回勾选结果。7.自动入账标识灵税通实现了数电票的自动入...
企业发生的餐费,到底怎么入账?能抵扣进项税吗?可以税前扣除吗
在认证平台进行全额认证抵扣后,我们再将餐费部分进行进项税额转出处理就可以了。最后,我们再来说说餐费是否可以进行税前扣除。如果入账的科目是“职工福利费”,税务上的处理是:按照工资薪金总额的14%在企业所得税前扣除。如果入账的科目是“业务招待会”,税务上的处理是:按照发生额的60%和当年销售收入的5%这两者孰...
月饼的税会处理
售卡方可按照规定,向购卡人、充值人开具增值税普通发票,使用“未发生销售行为的不征税项目”编码,发票税率栏填写“不征税”。企业取得了不征税的增值税普通发票,无进项税额。向员工发放购物卡时,不属于视同销售所列情形,即不缴纳增值税。但需要以职工领卡记录等凭证入账,证明业务真实发生。(三)企业所得税1.确...
涉及“三流”不一致,收到的专票可以抵扣进项吗?30个近期答疑精选
首先,应先对公司未来的业务和财务做好规划,选择一个时间节点,该时间点后新发生的业务全部按新的规划好的业务流程进行账务处理,即不累积新的问题;再者,要全面梳理公司以前账务,做好问题梳理清单,梳理、装订、存档公司相应凭证、单据、文件、合同等书面原始资料,核对、排除公司历史遗留问题。3.我公司进一批矿石,进...
别的会计记账怎么就那么轻松?因为人家有这份会计分录大全啊!
(1)分录:摘要:餐料库调厨房餐料转账借:主营业务成本贷:原材料-餐料(2)附件:调拨单,餐料盘点表(3)附件审核流程:调拨单由仓库保管员和后厨大厨签字。餐料盘点表由保管员和部门经理签字。餐料盘点表中减少数与调拨单汇总数一致。04月末将已经入库未付款餐料入账...
应交税费有关会计分录大全!会计人200%用得到~
6、应交税费——待抵扣进项税额“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额(www.e993.com)2024年10月26日。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以...
自作聪明填写申报表,结果被要求进项税转出!
首先,本期认证了不想抵扣填写在附表二中,本期认证相符且本期未申报抵扣的栏次中。然后,下个征收期想抵扣多少来控制税负,就相应填写多少到附表二第三行,前期认证相符且本期申报抵扣栏次中朋友一看,果然,申报表确实有这个填写栏次呢,而且写的很清楚,认证相符本期未申报抵扣,不就是这个意思嘛。
上海代理记账 企业已入账未抵扣的发票怎么做分录?
一、已入账未抵扣的发票怎么做分录?1.收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税)。2.开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税),销项-进项=本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-...
天呐!今天财务突然说我有4处工资被税务预警!这9个比对项目今天...
6进项和销项绝对不能太离谱现在全面实行商品分类编码,以后所有企业的进销项都通过数字编码在系统里面识别,你的进项和销项如果大类不一样,而且比例差异太大的话,税务一定会找到你!7连续6个月零申报本身零申报就是有问题的,一个企业长期没有收入的话,这还叫企业吗?这不是僵尸一个吗?就比如案子所说,连续4个...
兼职人员的工资怎么发比较好?要交税吗?
入账时间Q:请问收到发票当月没认证是不是就不用做分录,然后认证月再做分录?A:1、未认证的就计入应交税费-应交增值税-待认证进项税额;认证通过的计入应交税费-应交增值税-进项税额。2、在已经开具发票的情况下,税务系统默认业务已经发生,相应会计应当进行核算,除非有原始凭证证明没有发生业务--但是这不是...