逾期未退的押金消费税由谁承担?责任归属、分录解决及处罚措解析

1.提醒和催告:税务部门会通过书面形式向纳税人发出催告通知书,须要其在规定的期限内缴纳消费税押金。这是对纳税人的包装物之一次提醒和警告,期待其遵循规定时间内缴纳相应的款。2.加收滞纳金:若是纳税人在收到催告通知书后仍拒不缴纳消费税押金,税务部门会对其加收滞纳金。滞纳金的金额依照具体的逾期天数和逾期...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

某公司购进原材料A一批(可以取得增值税专用,税率13%),原材料已验收入库,但尚未收到发票。合同约定材料价格共计1130元(含税)。当月入库未收到发票,月底时为了正确核算企业的库存成本,应进行暂估入账。会计分录如下:借:原材料1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票1000注意:未取得增值税专用发票的,不能...

应交增值税到底要不要月末结转?

贷:应交税金——应交增值税(出口退税)收到退回的税款借:银行存款贷:应收出口退税款——增值税9.进项税额转出:是用来抵减进项税科目的,主要是针对进项税票已通过验证,而不能抵扣的部分,如征税率与出口退税率之差(如征税率13%,退税率11%,则差额2%通过这科目转出)、购进的货物用于非应税项目等。(1)...

【振博财税】税局已明确!不延期,8月31日前,这项申报必须完成,否则...

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25.8万贷:应交税费-未交增值税25.8万转出后,应交增值税科目的期末余额就是0了,而其中的各项专栏,销项税、进项税额都和增值税申报表对应的销项税额和进项税额一致,能对上的。4、抵减分录借:应交税费-未交增值税5.21贷:其他收益5.21(注意:如果执行的小企...

税收滞纳金会计分录怎么做?税款滞纳金如何计算

分录:借：营业外支出-滞纳金贷：银行存款四、税款滞纳金如何计算1、扣缴义务人已扣缴税款，但未按规定期限将已扣缴税款解缴的。根据《税收征管法》第三十二条的规定：“扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。”即明确了扣缴义务人...

补缴税款的会计分录怎么做?

二、补缴去年的增值税例如:小规模企业,税务自查时查出,上年有笔未入账的收入,要求补缴增值税(www.e993.com)2024年11月14日。请问补缴去年增值税会计分录怎么做?借:应收账款、现金等贷:以前年度损益调整应交税费——未交增值税三、补交所得税例如:汇算清缴过程中,发现有费用不正规,且未做调整,需要补缴所得税的(与增值税无关),应如何...

运输进项专票是什么(怎么抵扣及税额转出会计分录详解)

四、如何利用运输进项专票进行税款抵扣?了解抵扣政策:物流公司应了解国家相关税收政策和法规,确保符合抵扣条件和标准。及时认证发票:收到运输进项专票后,应在规定时间内进行认证,确保能够及时抵扣税款。准确核算进项:物流公司应建立完善的财务核算体系,准确核算运输进项专票所载明的进项税额,确保增值税抵扣的正确性和合...

增值税的会计分录,应交、未交、待抵扣这样做就对了!

发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录。⑤差额征税的会计处理一般纳税企业提供应税服务,按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给其他单位或个人价款的,按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,借记“主营...

稽查补的税,如何写分录?

我个人的思路就是先想想正常怎么写分录,先把正常应该写的分录写出来。假如这个业务公司正常入公账,正常计提增值税,正常确认收入,分录是怎么样的呢?我们先写一遍!1、卖了钱确认收入,无成本,计提销项税,月末结转增值税(假设就这笔业务,无留抵),并申报缴纳增值税。

汇算清缴退税等各种退税的账务处理

怎么做账?之前缴纳的时候计入什么科目,现在退回就冲减相应的科目比如之前缴纳的城建税及附加借:税金及附加100贷:应交税费-应交城建税100借:应交税费-应交城建税100贷:银行存款100现在收到50%的退税那么分录就是借:应交税费-应交城建税50...