万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...

核对至银行存款日记账的双向核对,检查公司银行存款入账是否完整准确并关注是否存在异常资金流转情况;10、对货币资金执行截止性测试,检查是否存在收支跨期的情况并关注资产负债表日前后是否存在大额、异常资金变动;11、抽查大额银行存款收支的原始凭证,检查原始凭证是否齐全、记账凭证与原始凭证是否相符、账务处理是否正确、...

货币资金的审计

获取并检查某月的银行对账单、银行日记账、银行余额调节表,检查是否执行对账;获取一笔付款记录,检查是否有对应申请、复核、审批;获取并检查现金日记账、盘点表、现金支取审批等。3执行控制测试在实务中,对于工业型企业,关于货币资金内控测试的关键控制点基本是固定的,现金盘点控制、银行开销户控制、付款审批控制...

关于小酒店会计科目的设置详解

核算酒店库存现金,找数备用金和零用金备用金。设置“现金日记账”,根据收付凭证,按照业务发生顺序,逐日登记。(2)银行存款核算酒店存入银行的各种存款。“根据人民币、外币(主要折为美元)等不同货币存入不同银行,分别设置”银行存款日记账“,根据收、付凭证日逐笔登记,结出余数。采用人民币为记账单位,对美元...

上海代理记账 出纳现金和会计账对不上怎么办?

1.通过(日期、金额、内容)记账凭证可以查找出纳现金、银行存款日记账。2.反过来也可以从出纳现金、银行存款日记账(日期、金额、内容)与记账凭证核对。3、会计是根据凭证做现金总账会计登记(现金、银行存款)总分类账的作用---是为了全部会计科目平衡核对---账账相符,以便于编制会计报表工作底稿---总账相符。以...

从现金账户核算异常发现的大问题

答案只有一个,就是不仅没有序时,而且没有日清,但如果没有序时和日清,出纳就无法核对每天的现金余额。为了印证分析,笔者打开了多份有关现金收支的记账凭证后发现,前后收支日期颠倒的情况很多,这不仅证实没有按照序时规则进行记账,而且也证明没有按照现金核算办法做到日清,这样不仅很难保证现金日记账不出现红字,而且...

实操总结|手把手教你做对账系统

公式金额等于0为平账,金额等于本方金额为本方单边,金额等于对方金额为对方单边,金额大于零且小于本方金额或金额为负责默认为金额不一致,属于长短款,需溯源查询差异原因(www.e993.com)2024年11月23日。2.6长短款财务侧的现金长短款是指在盘点和核对库存现金时,发现除挪用现金、白条顶库、超限额留存现金等情况以外原因的现金日记账余额与库存现金...

因康美药业,广东正中珠江会计师事务所及4名CPA被公开谴责!

1.正中珠江在对中药材贸易收入审计过程中,获取的审计证据包括现金日记账、进销存明细、情况说明、花名册、社保缴纳记录、委托授权书、访谈记录等资料,由于访谈对象与公司存在重要利益往来,除社保缴纳记录为外部证据外,其余证据均属于内部证据。鉴于公司的内部控制系统存在重大缺陷,正中珠江对公司的内部控制系统不予信赖,直...

信息披露_焦点透视_新浪财经_新浪网

公司多次紧急函告海口市国土资源局、海口市规划局和海口市人民政府,申请协调解决上述矛盾并要求终止该项交易,退还竞买保证金,相关责任部门虽对规划指标进行多次修改,但始终未解决该地块控制规划指标与土地出让公告的用地建设指标存在矛盾的问题。2013年3月5日公司全资子公司海德置业收到海口市国土资源局市土资用字[2012...

干货:乱账清理的方法有哪些?乱账旧账不清理有什么影响?

1、与出纳一同盘点库存现金数量,并与账上进行核对如发现不一致,应查明原因,并进行账务调节处理。2、清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录第三,盘点仓库存货3、组织财务与仓库人员对所有存货进行大盘点2.将盘点的存货数据与存货明细账进行核对,确保每项存货的账实相符,若存在不符...