万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余...
(上接C51版)北京经纬恒润科技股份有限公司关于 2023年年度报告的...
1)从资产负债日前后1个月的银行对账单或付款凭证中选取项目进行测试,检查支持性文件(如采购申请单、采购合同、入库单、发票、物料领用单、费用报销单据等);关注期间费用入账日期、入库单、发票的日期,检查费用是否记录于正确的会计期间,是否存在有未入账的费用及负债。2)获取资产负债表日前后1个月的凭证,抽取金额...
苏州柯利达装饰股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度...
同时我们未能收到烟台合康的回函确认,我们就上述事项的商业实质未能获取充分、适当的审计证据,以确定是否有必要对相关财务报表项目及披露作出调整,相关事项对公司2023年度财务报表可能产生的影响不具有广泛性,因此对财务报表出具
鹏欣资源:关于上海证券交易所对公司2023年年度报告的信息披露监管...
5、获取银行账户对账单,对全部银行账户(包括当期销户以及零余额账户)、银行借款以及其他与金融机构往来进行函证,发函过程中严格执行函证程序,对函证过程实施有效控制,充分关注函证的准确性、完整性以及回函的可靠性;6、对境外子公司财务报表科目异常变动实施实质性分析程序,考虑财务信息和非财务信息之间的内在联系,发现可...
纳川股份:福建纳川管材科技股份有限公司关于2023年年报问询函的回复
1、截至2024年5月31日,公司货币资金余额5,595.29万元,其中受限资金3,871.93万元,非受限资金1,723.36万元,存在一定的资金压力。2、截至2024年5月31日,公司有息负债129,854.74万元,其中一年内到期金额55,545.95万元,存在一定的偿债压力。3、若持续受到下游客户回款不及时的影响,公司可能会存在一定的流动性风险。综...
公司购买酒水送客户,是否视同销售?增值税发票的64个问题,总结全了!
按以下方法处理:购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用...
湖北九有投资股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度...
e、经销商在产品到货后立即对外包装进行接收确认,在接收三日内开箱进行产品验收,如验收期经销商发现产品品种、型号、规格等不符合要求,并经佩冉公司确认,可要求退货、更换同规格型号产品或由佩冉公司承担损失赔偿。经销商逾期未进行验收确认或未提出书面异议的,视为产品验收合格。
银行存款余额调节对账表系统
无论是什么原因,都要进一步查清楚并加以更正,一定要到调节表中双方余额相等为止。调节后的余额既不是企业银行存款日记账的余额,也不是银行对账单的余额,它是企业银行存款的真实数字,也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。03如何余额调节表系统余额调节表系统就是通过系统实现账户的日末账户余额调节核对;要想...
【财务核查】银行流水函证的核查和要求
发函前应当获取的资料有:企业科目余额表、银行对账单、已开立银行账户清单、企业信用报告。已开立银行结算账户清单、企业信用报告应与企业财务人员一同前往人民银行或基本户所在银行的对公柜台获取,全程观察其办理过程并记录。获取银行对账单并确认真实性后,将余额与账面余额核对,如存在未达账项,获取银行存款余额调节表...
2018初级会计实务高频答疑总结大全,正在备考的小伙伴一定要看!
第一笔分录应收账款余额增加,坏账准备增加,增加的金额相同,不影响账面价值;第二笔分录收回应收账款,应收账款余额减少,但两笔分录一借一贷,导致应收账款余额不变。3.委托加工物资,受托方代收代缴的消费税应该记入什么科目?这个问题要区分不同的情况: