多措并举破解资产支持证券会计核算和估值难题
资产支持证券会计核算问题的成因可归纳为以下几点:首先,资产支持证券的结构复杂性导致会计核算的难度增加。由于资产支持证券涉及多种资产和金融工具,其现金流结构、风险特征和会计处理方式各不相同,这给会计核算带来了挑战。其次,会计准则的不完善和不一致性。不同国家和地区对资产支持证券的会计处理存在差异,缺乏统一的国...
2000ETF: 国泰中证2000交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明...
各部门根据各自业务特点,对业务活动中存在的风险点进行揭示和梳理,有针对性地建立详细的风险控制流程,并在实际业务中加以控制。????(5)公司建立了完善的授权管理机制,明确了合理的授权标准和流程,确保授权机制的贯彻执行。????(6)公司建立了完善的内部会计控制,公司会计核算与基金会计核算在业务规范、...
招商资管北证50成份指数型发起式证券投资基金基金份额发售公告
投资本基金可能遇到的风险包括:市场风险、运作管理风险、流动性风险,本基金特定风险、本基金法律文件中涉及基金风险特征的表述与销售机构对基金的风险评级可能不一致的风险及其他风险等。本基金的特定风险包括:(1)投资北京证券交易所股票的风险本基金投资北京证券交易所股票,将承担因投资标的、市场制度以及交易规则等...
南方新兴产业混合型证券投资基金招募说明书(更新)
本基金投资于证券市场,基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动,投资人在投资本基金前,应全面了解本基金的产品特性,充分考虑自身的风险承受能力,并承担基金投资中出现的各类风险,包括:因政治、经济、社会等环境因素对证券价格产生影响而形成的系统性风险,个别证券特有的非系统性风险,由于基金投资人连续大量赎回基金产生...
万家成长优选灵活配置混合型证券投资基金更新招募说明书(2024年第...
5、进行基金会计核算并编制基金财务会计报告;6、编制季度报告、中期报告和年度报告;7、计算并公告基金净值信息、确定基金份额申购、赎回价格;8、办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项;9、按照规定召集基金份额持有人大会;10、保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;11、以基金管理...
数据资产定义及特性
(二)传统资产特性1、有形性传统资产是可以看得见、摸得着的实物,如土地、建筑物、机器设备、原材料等(www.e993.com)2024年10月20日。它们具有物质形态,可通过感官感知。2、稳定性传统资产通常具有较长的使用寿命和相对稳定的价值。它们不容易瞬间损失价值,往往是在经过一段时间的使用和消耗后出现贬值现象。3、物权保护传统资产通常受到...
兴银科技增长1个月滚动持有期混合型证券投资基金招募说明书(更新)
5、进行基金会计核算并编制基金财务会计报告;6、编制季度报告、中期报告和年度报告;7、计算并公告基金净值信息,确定基金份额申购、赎回价格;8、办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项;9、按照规定召集基金份额持有人大会;10、保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料不低于法律法规规定的...
财务转型:怎样培养对财务数据的敏感性
第二,熟悉业务和行业的特性。我在不同的文章中都提到过,财务人员需要了解业务,业财融合是财务未来发展的方向。了解业务和行业的情况,会在大脑中形成一种印象,例如行业的毛利率水平、行业的年增长率水平等等,这些印象可以帮助我们发现自身企业的一些异常。这部分不再赘述,可以翻看我之前的文章财务转型:会计核算到...
西安瑞联新材料股份有限公司 关于聘任公司2024年度审计机构的公告
3本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。4公司全体董事出席董事会会议。5致同会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
2024年基金应知应会真题-证券投资
9.以下不属于证券投资基金会计核算内容的是()A.基金管理公司的费用支出核算B.基金持有证券的权益核算C.基金申购与赎回核算D.基金资产估值核算答案:A10.衡量货币市场基金的风险指标主要有()A.投资组合平均剩余期限、平均剩余存续期、浮动利率债券投资情况...