增值税、企业所得税收入不一致,怎么做会计处理?

二、增值税、企业所得税收入不一致账务处理2.1增值税申报收入一般会提取12月份《增值税纳税申报表》累计数,包括按适用税率计税销售额、按简易办法计税销售额、免抵退办法销售额和免税销售额等四项收入.2.2企业所得税申报收入则一般会提取《企业所得税年度纳税申报表》主表第1行营业收入金额,包括主营业务收入和其他...

听说民间借贷案子的利息收入要缴税了?

对于企业取得的利息收入,需按规定缴纳企业所得税。印花税:借款合同按借款金额0.05‰贴花。滞纳金和罚款:税务机关依法加收滞纳金的条件为纳税人存在计算错误等失误或故意偷税、抗税、骗税行为。对于经核定属于税收征收范围间借的民贷行为,只要不存在恶意逃税行为,不宜一律征缴滞纳金。其他注意事项:利息入账须提供...

根据业务实际,合规进行税会处理

通过计算可以发现,A公司2023年度利润总额纳税调整后,对当年度应纳税所得额无影响,即企业无须补缴企业所得税。但是,笔者认为,出现此类情况时,企业较为严谨的做法是:重新调整2023年度企业所得税纳税申报表。如果企业未追溯调整企业所得税纳税申报表,可能影响企业当年公益性捐赠扣除限额等扣除项目。因此,笔者建议企业进行...

【涨知识】@企业财务,个人所得税工资薪金如何更正申报?

您可以通过自然人电子税务局更正申报,具体操作如下:申税小微一.以“自然人电子税务局(扣缴端)”为例,通过实名登录或申报密码登录。二.按顺序依次点击进入:“综合所得申报”—“申报表报送”—“更正申报”。三.点击“确定”。四.更正个人所得税工资薪金,依次点击“综合所得申报”—“收入及减除填写”—...

《企业会计准则第21号——租赁》税会差异及所得税申报表填报

至于A公司2024年提前解除租赁合同终止确认使用权资产和租赁负债形成的“资产处置收益”7.4万元,企业所得税未明确规定,但从整个租赁期考虑,A企业未获得实质性收入,若“资产处置收益”不作调整,将形成永久性差异。三、税会差异分析及申报表填报2022年修订的企业所得税年度申报表中没有使用权资产及其折旧的相关栏目,...

干货:2024年海南企业所得税汇算清缴操作流程有哪些?有哪些好处

二、2024年海南企业所得税汇算清缴操作流程有哪些?1、准备阶段找资料:你得把公司一整年的账本、发票、合同啊这些重要的东西找出来,这些都是算税的基础(www.e993.com)2024年12月19日。对账:看看账上记的和实际是不是一样,别有错了。看政策:看看国家今年给了哪些税收优惠,你得知道,到时候能用上。

5月起,申报工资要注意了!工资申报差异预警来了!

1、从目前的政策来看,残保金申报的人数和工资总额和上年度企业所得税申报的人数和工资总额,在不存在返聘离退休人员、劳务派遣人员等特殊人员情况下,应该是相差不大的,预计有小额差异时,系统也不会提示风险。2、至于是否可以直接取企业所得税申报表工资总额的数据作为残保金申报基数,头条君认为在没有特殊人员、特殊...

2024年4月税收相关热点问答

2.退税进度显示“税务审核不通过”的情况:如果存在个人身份信息不正确、申报数据存在错误或疑点等情况,可能导致退税审核不通过。您可通过个人所得税App或自然人电子税务局网页端消息通知,查看审核不通过原因。如税务机关与您联系,请您配合补充提供相关收入或者扣除的佐证资料。需要特别说明的是,税务机关不会在短信或者非...

【权威发布】签订“阴阳合同”为逃税手段!“两高”明确

扣缴义务人采取第一、二款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照刑法第二百零一条第一款的规定定罪处罚。扣缴义务人承诺为纳税人代付税款,在其向纳税人支付税后所得时,应当认定扣缴义务人“已扣、已收税款”。第二条纳税人逃避缴纳税款十万元以上、五十万元以上的,应当分别认定为刑法第二百零...

签订“阴阳合同”为逃税手段!“两高”明确

扣缴义务人采取第一、二款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照刑法第二百零一条第一款的规定定罪处罚。扣缴义务人承诺为纳税人代付税款,在其向纳税人支付税后所得时,应当认定扣缴义务人“已扣、已收税款”。第二条纳税人逃避缴纳税款十万元以上、五十万元以上的,应当分别认定为刑法第二百零...