暂估成本未取得发票,企业所得税该如何处理?

除发生本办法第十五条规定的情形外,企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证,且相应支出在该年度没有税前扣除的,在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照本办法第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料,相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除,但追补年限不得超过五年。5、如果对方已经...

四问四答了解暂估成本费用税前扣除

政策依据:《国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第六条《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第五十四条3.取得以前年度暂估成本费用的发票,该如何处理?政策依据:《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告...

筹建期,公司还未注册,发票抬头该如何开呢?

新税法中开(筹)办费未明确列作长期待摊费用,企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除,也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理,但一经选定,不得改变。企业在新税法实施以前年度的未摊销完的开办费,也可根据上述规定处理。03、关于企业筹办期间不计算为亏损年度问题企业自开始生产经营的年度,为开始计算...

...稳增长 (93)——暂估成本未取得发票,企业所得税该如何处理?

所以,小规模纳税人暂估入账的金额中应当包含增值税进项税额。如果我公司现在取得了以前年度暂估成本费用的发票,该如何处理呢?根据《国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》第十七条规定:除发生本办法第十五条规定的情形外,企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证,且相应支出在该...

【迪森专家专栏】第47篇:如何更正以前年度资产入账和折旧的错误...

[问题处理]1.考虑到这是后续资本化入账,可以复制一套折旧码Z001复制到Z011,期间控制方法Z01复制到Z11;将Z11的后续资本化折旧改为01从次月开始,将Z11分配给Z011。配置事务码AFAMP配置事务码AFAMA2.事务码AB08将资产计划外折旧冲销3.事务码AS02将资产折旧码由Z001改为Z011...

23年发票,24年入账的账务处理

贷：以前年度损益调整1.5万④、1月份房租分录借：管理费用—办公费1万（1月份房租）贷：预付账款1万张章说重点：如果发票只涉及预付款，没有对预付款进行消耗(www.e993.com)2024年11月10日。由于预付款本身就属于资产，即使获得发票也不能作为支出。所以不必对企业所得税进行调整。2、税务处理如会员费、加油卡充值费等这些在发票上...

【收藏】企业所得税中,暂估成本未取得发票如何处理?

那么如果我公司现在取得了以前年度暂估成本费用的发票,该如何处理呢?财务小王申税小微对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在...

年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...

如果,次年汇算清缴之前没取得发票呢?这种情况,需要先做纳税调增处理,也就是说企业所得税暂不认可这笔费用在税前支出,需要先把这笔费用调增应纳税所得额交税。二、当年未报销发票开具时间是上一年度,却因各种原因未能在上一年做账,第二年经办人员才拿过来报账,这种情况应该怎么办呢?

“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!8月起,暂估会计必须...

1、已实际发生的成本费用在企业所得税汇算清缴期结束前取得发票的,可以在发生的当年税前扣除;在企业所得税汇算清缴期结束前未能取得发票的,不得在当年税前扣除。2、未实际发生的成本费用一律不得税前扣除!3、纳税申报表填列问题四:取得以前年度暂估成本费用的发票,该如何处理?

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

会计处理如下:1.跨期取得的发票未在当年确认费用借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。