年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...

在第二年汇算清缴之前,如果取得了发票(不管这个发票是2021年开具的还是2022年开具的),直接把发票附在2021年这张凭证后面即可。汇算清缴时候允许扣除,不用做纳税调整。如果,次年汇算清缴之前没取得发票呢?这种情况,需要先做纳税调增处理,也就是说企业所得税暂不认可这笔费用在税前支出,需要先把这笔费用调增应纳税...

差旅费津贴,没有发票不得税前扣除?

直接在报销时候合并其他机票等差旅费一并计入差旅费科目即可。比如,甲公司的差旅费制度规定,公司普通员工出差每天伙食费补助70元,市内交通费补助50元,合计120元,公司不再单独报销餐费和市内交通费。管理人员小张出差2天,机票1000元,住宿费发票300元,以发票实报实销,差旅费津贴算2天,一天120。最后小张报销费用1...

(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

以IC卡充值方式预收伙食费时,借记“库存现金”科目,贷记本科目;根据IC卡消费的就餐费用清单确认为伙食收入时,借记本科目,贷记“伙食收入”;停用IC卡退回卡内余额时,借记本科目,贷记“库存现金”科目。以现金方式预收伙食费时,借记“库存现金”科目,贷记本科目。预收的伙食费当期结转确认为伙食收入时,借记本科目,贷记“...

公司购入2000元的打印机,到底计入“固定资产”还是“管理费用”?

按照规定支付行政管理部门职工因公外出所产生的各种差旅费、住宿费、助勤费、伙食费、公杂费等等;按规定支付职工及其家属的调转、搬家费;按规定支付患职业病的职工去外地就医的交通费、宿费、伙食补贴等。4.办公费:指行政管理部门的文具、纸张印刷品(包括各种规程、制度、报表、票据、账簿等的印刷费和购置费)、邮...

【办税热点问题】餐补是否需缴纳个人所得税?餐饮发票入账应入哪些...

餐饮发票可以计入“会议费”吗?餐费和会务费是必须分别开具,还是可以开在同一张发票上?企业经常召开各种会议,邀请一些客户、供应商、企业员工等参加。作为会议费,必然包括为会议召开而发生的交通、住宿、餐饮等,因此会议费中会有餐饮发票,税前扣除没问题,但是,一般会要求提供与会议相关的会议通知、会议签到册等可以证...

去年的费用发票忘记报销,今年怎么入账?

3、年底公司员工聚餐,取得的餐费发票怎么入账?员工聚餐的“餐饮费”发票,应该计入“应付职工薪酬--福利费”(www.e993.com)2024年11月14日。员工会餐取得的餐饮费专用发票,不得抵扣增值税,认证后应做进项税额转出。目前对于集体享受的、不可分割的、非现金方式的福利,原则上不征收个人所得税,福利费不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。

关注!跨年发票的几种常见情况以及处理办法!

发票日期为2023年，次年还能入账吗？一、费用发生、发票开具均在2023年，但2024年才来报销实务中最常见的就是员工的报销款。比如，出差人员的差旅费、住宿费等，发票开具时间为2023年，但经办人员2024年才来报销，这时应该怎么处理呢？1.会计处理通过“以前年度损益调整”科目进行核算。拿到发票时：借：以前年度损益...

2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!

比如,出差人员的差旅费、住宿费等,发票开具时间为2023年,但经办人员2024年才来报销,这时应该怎么处理呢?1.会计处理通过“以前年度损益调整”科目进行核算。拿到发票时:借:以前年度损益调整贷:其他应付款支付报销款时:借:其他应付款贷:银行存款...

巡视巡察查账的基本方法和技巧汇总

2.查账方法:一是重点审查入账的票据是记账联还是发票联,记账联为销售方做销售收入的记账凭证。二是审查票据发生时间,查看是否是当年当月发生,对于跨年度票据,尤其是原因不明的要重点审查。三是账据核对,查验是否重复报销。四是全面检查时要注意在不同科目之间或“小金库”中是否有相同的报销业务。

财政部关于印发《政府会计准则制度解释第2号》的通知

五、关于收取差旅伙食费和市内交通费的账务处理接待单位按规定收取出差人员差旅伙食费和市内交通费并出具相关票据的,应当按照以下规定进行账务处理:(一)单位不承担支出责任的,应当按照收到的款项金额,借记“库存现金”等科目,贷记“其他应付款”科目或“其他应收款”科目(前期已垫付资金的);向其他会计主体转付款时...