【涨知识】@T老师,外建预缴增值税税款如何申报抵减?

并取得预缴增值税完税凭证,在机构所在地申报时,应如下填写增值税纳税申报表附列资料(四)及主表:2案例二:乙企业为增值税一般纳税人,当期增值税申报应纳税额4000元,外建预缴增值税6000元,并取得预缴增值税完税凭证,在机构所在地申报时,应如下填写增值税纳税申报表附列资料(四)及主表:3案例三:丙企业为增值税...

房地产开发企业增值税要点梳理

按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过15万元(季度销售额未超过45万元)的,当期无需预缴税款(二)预缴时间在取得预收款的次月纳税申报期向主管税务机关预缴税款,填写《增值税预缴税款表》。(三)预缴地点房地产老项目适用一般计税的预缴地点是不动产所在地。文件依据:财...

山东省电子税务局增值税申报等功能优化升级啦

登录电子税务局,点击“我要办税—税费申报及缴纳—企业所得税—居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报”,填写申报表后,点击“申报”按钮,若本期营业收入较上期营业收入减少或本期营业成本较上期营业成本减少,或营业收入、营业成本同时为负数等情况时,则弹出提示提醒,如下图:三、调整车辆购置税申报功能优化...

增值税预缴申报

纳税人(不含其他个人)跨地(市、州)提供建筑服务、纳税人(不含其他个人)出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产等按规定需要在项目所在地或不动产所在地主管税务机关预缴税款的,房地产开发企业预售自行开发的房地产项目需要在机构所在地主管税务机关预缴税款的,填报《增值税及附加税费预缴表》及其他相关资料,向税务...

聚焦汇算--必须了解的预缴增值税汇总

甲公司应预缴增值税=1,050,000.00元÷(1+5%)×5%=50,000.00元。预缴增值税时应填报《增值税预缴税款表》(附件五)同时当期填报《增值税纳税申报表附列资料》(附表四)四、房地产开发企业预收款需要预缴税款房地产开发企业采取预收款方式销售自行开发的房地产新项目,应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税...

河北土地增值税预缴有什么规定?税率是多少

2、而河北土地增值税预缴的税率,除保障性住房外,东部地区省份预征率不得低于2%,中部和东北地区省份不得低于1.5%,西部地区省份不得低于1%,各地要根据不同类型房地产确定适当的预征率(www.e993.com)2024年11月27日。3、纳税人根据自行计算的预计增值率预缴土地增值税,对计算出的预计增值率大于100%且小于或等于200%的房地产开发项目,普通住宅、非...

小规模纳税人减免增值税!细则及解读来了

七、小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元的,免征增值税的销售额等项目应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次;减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值...

细则来了!增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项明确...

七、小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元的,免征增值税的销售额等项目应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次;减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值...

政策征管开票解读:小规模纳税人减免增值税等政策(两个2023年1号...

一、自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。二、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。

全税种纳税申报表梳理及下载

1.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料2.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料填写说明依据:《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第27号)(三)《增值税预缴税款表》及其填写说明...