淮上区为企业办实事清单

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2024年7月税收相关热点问答

6、单位是增值税小规模纳税人,纳入新电子税务局试点,二季度全部开具的是1%征收率的增值税普通发票,季度销售额不超过30万元,正确填写增值税申报表后,提示“当纳税人填写增值税减免税明细表减税性质代码及名称为‘3减1’项目时,《减免税明细表》第2列本期发生额=税控系统开具征收率为1%的增值税专用发票和增值税普...

明确了!客户不要发票,是做“未开票收入”还是直接开具普票?

一般纳税人,增值税申报附表一《增值税纳税申报表附列资料(一)》中单列了“未开具发票”一栏。小规模纳税人没有单独的未开具发票申报栏次。注意:未开票收入正数和负数需要企业留存好业务发生的证据链。3、从发票管理办法来讲,销售或者提供了服务,就应当开具发票,因此对于不要发票的客户,也应该当场开具发票。不开...

客户不要发票,是做“未开票收入”还是直接开具普票?税务局明确了!

一般纳税人,增值税申报附表一《增值税纳税申报表附列资料(一)》中单列了“未开具发票”一栏。小规模纳税人没有单独的未开具发票申报栏次。注意:未开票收入正数和负数需要企业留存好业务发生的证据链。3、从发票管理办法来讲,销售或者提供了服务,就应当开具发票,因此对于不要发票的客户,也应该当场开具发票。不开...

小微企业增值税纳税申报操作指引

1.小规模纳税人中的企业或非企业单位月销售额不超过3万元(按季不超过9万元)享受暂免征增值税优惠政策的,应将其免税销售额填列在申报表第10栏“小微企业免税销售额”对应栏次,相应的免税额填列在第18栏“小微企业免税额”(第18栏=第10栏×征收率3%或5%)对应栏次;纳税人取得属于免征增值税项目的收入(如销售...

餐饮行业会计真账讲解之纳税申报表填写方法及讲解

填表数据：当月营业收入：餐饮服务：414716.98元税额：24883.02元货物销售：42735.04元税额：7264.96元合计：457452.0232147.98元销项发票明细进项发票明细：7月1日后，按着37号文件执行，表二有新填法：第8栏“其他”栏次调整为两栏，分别为“加计扣除农产品进项税额”和“其他”(www.e993.com)2024年11月11日。增设第8a栏“加...

@餐饮住宿纳税人:十一假期临近,您有一份免税锦囊待拆解

纳税人按规定享受免征增值税优惠的,可自主进行免税申报,无需办理有关免税备案手续,但应将相关证明材料留存备查。在办理增值税纳税申报时,应当填写增值税纳税申报表及《增值税减免税申报明细表》相应栏次。纳税人按规定适用免征增值税政策的,不得开具增值税专用发票;已开具增值税专用发票的,应当开具对应红字发票或者作...

税收助力小店经济发展相关热点问题解答

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的“免税销售额”相关栏次,填写差额后的销售额。(三)按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限,一经选择,一个会计年度内不得变更。”三、根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第13...

【实用】企业所得税弥补亏损有疑惑?常见问答看这里!

企业弥补以前年度未弥补完的亏损如何填写申报表呢?纳税人弥补以前年度亏损时,应按照“先到期亏损先弥补、同时到期亏损发生的先弥补”的原则处理。纳税人在企业所得税汇算清缴时,弥补以前年度亏损需要填写《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)表,具体填写规则可参照填报说明。

关于征集《民营企业“小升规”工作实施细则》的意见

1.工业单位还需提供:截至申报期最近1个月加盖单位公章(或财务专用章)的《利润表》复印件;打印并加盖税务部门和单位公章的《增值税纳税申报表》,或打印税务网上申报系统查询的《增值税纳税申报表》整屏截图(带查询页面的完整表)并加盖单位公章;《增值税纳税申报表附列资料(表一)》;企业生产经营场地入口的实地照片(...