IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
实务中,核查个人银行账户完整性的程序可能包括:①检查个人支付宝、云闪付等绑定的银行卡清单,通过中国人民银行获取个人征信报告等来核查是否存在未告知的银行账户;②前往已识别的银行账户的网点获取个人银行流水时,要求银行打印该个人在该银行的所有银行账户,而不仅仅是已识别的银行账户流水;③前往四大国有银行、主要商业...
张为国 胡少先:全面注册制下审计机构责任的强化和公平合理认定
《首次公开发行股票注册管理办法》(以下简称《注册管理办法》)等文件明确了全面注册制下对会计师事务所监管相关制度要求,具体包括:(1)诚信要求,即诚实守信、勤勉尽责,保证所出具文件的真实性、准确性和完整性,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。(2)合规要求,即严格遵守法律法规、监管规则、业务规则以及行业公认...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
导致货币资金存在性认定存在重大错报;第二类是通过虚构资金收付和业务交易发生额,从而虚增收入、成本等反映被审计单位经营业绩的报表项目;第三类是货币资金被大股东占用,或定期存单用于质押、担保但未如实披露。
成都先导药物开发股份有限公司 2023年半年度募集资金存放 与实际...
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关规定,本...
上市公司证券发行管理办法
(二)公司内部控制制度健全,能够有效保证公司运行的效率、合法合规性和财务报告的可靠性;内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;(三)现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格,能够忠实和勤勉地履行职务,不存在违反公司法第一百四十七条、第一百四十八条规定的行为,且最近三十六个月内未受到过中国证...
广西五洲交通股份有限公司 第十届董事会第十八次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任(www.e993.com)2024年7月30日。广西五洲交通股份有限公司(简称公司)第十届董事会第十八次会议于2023年10月23日(星期一)上午以通讯表决方式召开。会议通知及会议材料于2023年10月13日以电子邮件的方式发出。会...
大千生态环境集团股份有限公司 2023年年度报告摘要
1本年度报告摘要来自年度报告全文,为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划,投资者应当到sse网站仔细阅读年度报告全文。2本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
广州视源电子科技股份有限公司 2023年内部控制自我评价报告
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略目标。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制自我评价结果推测未来内部控...
中航京能光伏封闭式基础设施证券投资基金更新的招募说明书(2024年...
本基金对外借款可能导致本基金存在如下特殊风险:(1)如本基金对外借款的,本基金需支付利息和其他资金成本(如有),由此可能提高本基金的偿债压力、减少项目公司等借款人和本基金可支配的资金、减少本基金直接或间接对外继续申请借款的机会,进而对本基金的财务状况造成不利影响,从而导致本基金运营在资金的灵活性方面可能...
苏美达股份有限公司2023半年度报告摘要
1.1本半年度报告摘要来自半年度报告全文,为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划,投资者应当到sse网站仔细阅读半年度报告全文。1.2本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法...