企业内部控制不力可能带来哪些风险?——五个要素让管理更稳健!

信息的有效沟通是内部控制成功的关键环节。只有在信息流动顺畅的情况下,管理层才能及时了解企业的真实情况,做出合理的决策。标准化的信息流动:通过标准化的信息流动,确保企业内部信息透明和准确,避免因信息失真而带来的误判。内部控制报告:定期的内部控制报告就像是企业的“健康状况报告”,帮助管理层掌握控制措施的执行...

基于内控五要素浅析商业银行内部控制问题

控制环境是建立健全的内部控制制度的基础,主要包括企业的文化、员工的能力和素质、内部组织架构等多个方面。优秀的企业文化能够提升员工的归属感,提升员工的责任意识,增强企业的凝聚力。员工的能力与素质既是形成内部控制环境的基础,又是企业控制环境是否有效实施的体现。企业的组织架构是企业流程控制、职能规划的依据,合理...

加强内部整合增强集团控制力的调研报告

按中国材料工业科工集团公司通过实施资产重组、加强内部整合、增强内部控制力,不仅构建了发展平台,摆脱了困境,而且提高了核心竞争力,实现了跨越式发展。中国材料工业科工集团公司(下简称中材科工集团)是典型的政企“脱钩”、行政划拨重组的产物,其前身是原国家建材局非金属矿管理局整体转制成立的中国非金属矿工业...

常州市财政局关于进一步规范财政电子票据管理的通知

财政电子票据票面要素包括票据名称、财政票据监制章、票据代码、票据号码、交款人统一社会信用代码、交款人(单位或个人)、校验码、开票日期、二维码、收款项目编码、收款项目名称、单位、数量、标准、收款金额、备注、其他信息、收款单位(签章)、复核人、收款人等。财政电子票据票面要素必须完整、规范、准确填写。填列方式...

内部控制——内部控制措施都有啥?内审人应知应会!

现有的内部控制理论,什么控制框架,控制目标,五大要素等,对于实务来说都有点虚,有些飘,很难理论联系实际,就算联系了,也比较牵强。唯一不太飘的就是内控措施了,可以直接拿来用,是将理论运用于实操的最佳接口,大多是实践总结出来的“实用”理论,而不是创造出的理论指导了实践。

基于风险管控的公立医院资产内部控制体系建设

公立医院资产内部控制体系构建可以借鉴COSO风险管理框架(www.e993.com)2024年11月11日。COSO风险管理框架把风险管理的要素分为以下八个方面:内部环境、目标制定、事件识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。这八个风险管理要素同样也适用于公立医院资产内部控制管理。内部控制的基本框架源于COSO法案。1992年9月,COSO委员会发布了《内部...

中大司库新视角 | 融资管理到底是什么?

信息化是一个企业成熟的标志,有些企业在融资管理体系中尚未实现平台型管控,在资金统一管理、内部调拨往来畅通、账户集中统管、资金自动归集、数据监控分析、风险控制预警等功能上尚未实现信息化。(四)融资风险管理力度欠缺没有风险管理的制约,融资就会失去控制野蛮生长,最终影响企业乃至国民经济的发展。具体表现如下:...

天职洞察 | 贸易“十不准”对央国企内控体系到底产生什么影响?

存在特定利益关系的企业主要包括以下情形:上下游为同一企业;上下游为母子公司或由相同的实际控制人控制;上下游企业交叉持股;上下游企业主要负责人、董事、监事、高级管理人员相同;上下游企业注册地址、实际办公地址、业务联系人或联系电话相同;上下游企业一方为另一方贸易合同履约提供担保;上下游企业存在长期业务关系,一方为...

国家金融监督管理总局:引导保险资金投资科技型企业和面向科技型...

三、《通知》在提升科技金融服务能力上作了哪些差异化安排?金融监管总局统筹发展和安全,针对性引导有条件、有能力的金融机构按照市场化原则,自主决策、独立审查、自担风险,持续强化科技金融内部控制和风险管理。鼓励探索完善专业化的科技金融服务组织体系,构建相对独立的集中化业务管理机制,强化前中后台协同。支持在科技...

数智化财会监督|强化虚假贸易排查 企业风控提效的预警雷达

关于进一步加强财会监督工作的意见》中明确提出要依法履行财会监督主责，综合运用检查核查、评估评价、监测监控、调查研究等方式加强对经济业务、财务管理、内部控制、会计行为的日常监督，严肃查处财务数据造假、出具“阴阳报告”、内部监督失效等突出问题，严厉打击伪造会计账簿、虚构经济业务、滥用会计准则等会计违法违规行为...