娄底市特殊教育学校政府采购内部控制制度

(1)建立健全内部监督管理及检查制度,全过程监督检查学校采购流程,监督采购部门执行有关采购法律法规和相关规定的情况。??(2)参加采购工作会议和相关招标、评标工作,定期召开监督工作会议,听取采购工作小组的汇报,制止违规采购,坚决杜绝贪污、受贿的行为,保证学校采购工作公开、公平、公正和健康有序进行。??(3)定期...

一文全面了解内部控制审计!

第四,内部控制信息和沟通,即评价企业内部控制相关信息在收集、处理和传递程序的科学性,分析信息技术在内部控制信息和沟通中所发挥作用的情况,判断企业在反舞弊工作重点领域相关工作机制的有效性。第五,内部监督制度,即分析企业内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限情况,判断企业实施内部监督的程序、方法和目...

论中国特色社会主义内部审计体制的整体性重构

切实强化国有企业内部监督、出资人监督和审计、纪检监察、巡视监督以及社会监督,严格责任追究,加快形成全面覆盖、分工明确、协同配合、制约有力的国有资产监督体系”;并特别强调,应当健全国有企业审计监督体系,“完善国有企业审计制度,进一步厘清政府部门公共审计、出资人审计和企业内部审计之间...

内部控制——须理解五要素“满而不实”的特性,再论内控创新!

内部控制五要素也一样(控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督),都属于“满而不实”的状态。3.如何理解内部控制五要素?我们把企业当成一个脏器,把五要素当成企业的内部精气,五要素中任何一项要素都覆盖企业的各个角落,各个方面。拿控制环境为例:你不能说组织结构、岗位设置、领导风险、企业文化合在...

...用好“331”工作法 以高质量监管为预算单位内部控制建设赋能增效

二是督促预算单位加强内部控制意识。通过内部控制核查评价发挥防错纠错作用,督促预算单位对照核查评价发现的问题全面筛查制度机制漏洞,深入剖析问题成因,科学认定内部控制缺陷,逐步建立风险评估机制,加强内部控制评价和审计,发挥内部控制与其他内部监督机制的相互促进作用,形成监管合力,优化监督效果。加大对基层单位的指导力度,...

恩威医药股份有限公司 2023年度内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合恩威医药股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司截至2023年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价(www.e993.com)2024年12月19日。

报告:宁夏、内蒙古和北京上市公司内部控制水平位于前三

从内部控制构成要素来看，内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通以及内部监督指数较2020年实现一定程度的增长或持平，体现了上市公司在高质量发展的时代背景下，加强内部信息疏通，改善企业信息质量。但值得注意的是，内部环境的绝对水平仍然处于较低位。从内部控制指数来看，2022年内部控制质量处于V级水平的公司接近半数，...

数智化财会监督|强化虚假贸易排查 企业风控提效的预警雷达

2023年2月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步加强财会监督工作的意见》中明确提出要依法履行财会监督主责，综合运用检查核查、评估评价、监测监控、调查研究等方式加强对经济业务、财务管理、内部控制、会计行为的日常监督，严肃查处财务数据造假、出具“阴阳报告”、内部监督失效等突出问题，严厉打击伪造会计账簿...

财会监督 | 数智化财务核算监督:防范企业舞弊的有效举措

企业要强化财务核算监督,需要建立健全以风险管理为导向、合规管理监督为重点、贯通业财的内部控制体系,将风险管理和合规管理的要求嵌入业务流程和信息系统,在公司全领域强化财务核算监督,实现“强内控、防风险、促合规”的管控目标,形成全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制,支持企业高效的内部经营管理。

内部控制——内部控制措施都有啥?内审人应知应会!

现有的内部控制理论,什么控制框架,控制目标,五大要素等,对于实务来说都有点虚,有些飘,很难理论联系实际,就算联系了,也比较牵强。唯一不太飘的就是内控措施了,可以直接拿来用,是将理论运用于实操的最佳接口,大多是实践总结出来的“实用”理论,而不是创造出的理论指导了实践。