预算管理一体化规范 ‖ 公务卡、零余额账户
单位零余额账户可办理转账、汇兑、委托收款和提取现金等支付结算业务。单位变更、撤销零余额账户,应当按规定程序报经财政部门批准后办理变更、撤销手续,并按时在一体化系统中更新账户相关信息。11资金退回及清算时零余额账户怎么处理?答:发生支付退回时必须按原支付渠道退回,不得坐收坐支。通过零余额账户支付的国库集...
...关于上海证券交易所对公司 2023年年度报告的信息披露监管工作...
标准工时:1天1台机器的生产重量;耗用工时:理论重量/标准工时。公司根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》等相关规定,建立了与成本核算相关的内部控制管理流程,制定了《物资采购管理制度》《存货管理制度》《成本核算管理制度》等规章制度,并依靠财务系统进行相关流程管控。公司设立了相应的成本核算岗位...
鹏华优质治理混合型证券投资基金(LOF)更新的招募说明书
(8)构建风险管理系统:公司通过建立风险评估、预警、报告、控制以及监督程序,并经过适当的控制流程,定期或实时对风险进行评估、预警、监督,从而识别、评估和预警与公司管理及基金运作有关的风险,通过明晰的报告渠道,对风险问题进行层层监督、管理、控制,使部门和管理层即时把握风险状况并及时、快速作出风险控制决策。(9)...
现代医院财务内部控制制度汇编
5、收费员应备规定数额的找零备用金(应根据本医院的实际业务量确定),不得将公、私款混用,不得随意外供或挪用收费款,每日下班前必须将全部现金放入保险柜妥善保管。六、住院结算处货币资金的管理1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员,由收款室负责人(兼会计)打出收入日报汇总表与现金进行核对,对审核无误的汇...
四张图搞懂支付架构
收银台:通过页面形式让用户顺畅的完成支付操作,无需关注支付的技术实现。交易系统:交易层的“流程调度者”,它对业务场景提供方便的接口或页面操作,让使用者无需关注底层的复杂的处理逻辑,专注业务场景的支付需求的实现。客户系统:为用户提供所需要APP或网站,让用户可以对自己的交易、账户、资金进行管理。
从财务报表多角度看学校法、财、税风险 | 营利性民办学校
(1)货币资金的会计核算货币资金是指在营利性民办学校运营过程中处于货币形态的那部分资金,按其形态和用途不同可分为库存现金、银行存款和其他货币资金(www.e993.com)2024年7月30日。货币资金是收付实现制的最直观体现,其流动性最强,并且是唯一能够直接转化为其他任何资产形态的流动性资产,也是惟一能代表营利性民办学校现实购买力水平的资产。
招商银行2023年半年度董事会经营评述
7.1应收利息情况及其他应收款坏账准备的计提情况应收利息情况本集团已根据财政部要求将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中,并反映在相关报表项目中。资产负债表日已到期可收取但尚未收到的利息列于“其他资产”。其他应收款坏账准备的提取情况截至报告期末,本集团其他应收款147.35亿元,按...
一文读懂基金估值全貌之 “财务终结篇”
好了通过以上两张图:估值系统架构图和估值系统流程图,或多少或我们有一定感觉,回到数据处理、日终清算、生成凭证、做账进度查询、对账、差错处理上,下面正式进入主题,一点一点的切入,一块一块的展开,从入门逐渐到精通之旅。三、基金估值数据处理1.基金估值数据现状...
...股份有限公司关于收到上海证券交易所《关于2022年年度报告的...
1、苏州兆元提供的原报表;2、昂立实业2020年开具的发票、增值税纳税申报表、纳税凭证;3、苏州兆元及昂立实业签订的借款协议及合同审批单;4、公司与苏州兆元往来函件;5、苏州兆元期后回款单。更正金额计算过程:1、苏州兆元提供的原报表中“其他应付款”与昂立实业账面“其他应收款”差异1,060万元;...
诺德主题灵活配置混合型证券投资基金招募说明书(更新)
投资者在投资本基金前,需充分了解本基金的产品特性,并承担基金投资中出现的各类风险,包括:因整体政治、经济、社会等环境因素对证券价格产生影响而形成的系统性风险、个别证券特有的非系统性风险、由于基金投资人连续大量赎回基金产生的流动性风险、基金管理人在基金管理实施过程中产生的基金管理风险、本基金的特定风险等...