新公司法施行后,审计委员会如何更好发挥财务监督职能?

并基于对案涉企业内部控制有效性(应以标准无保留意见内控审计报告为依据)的认可,同意财务部和外部审计师的判断,从而没有采取进一步调查措施的话,那么我相信,河北证监局也将在一定程度上采纳其申辩意见,减轻甚至免除对其的处罚。

一文全面了解内部控制审计!

第四,内部控制信息和沟通,即评价企业内部控制相关信息在收集、处理和传递程序的科学性,分析信息技术在内部控制信息和沟通中所发挥作用的情况,判断企业在反舞弊工作重点领域相关工作机制的有效性。第五,内部监督制度,即分析企业内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限情况,判断企业实施内部监督的程序、方法和目...

152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

内控是内部控制的简称。指一般公司企业内部的控制运作。内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定...

企业内部控制不力可能带来哪些风险?——五个要素让管理更稳健!

操作与财务风险的评估:比如,供应链中断、生产失误这些操作风险,以及可能引起现金流波动的财务风险,都需要设定优先级,集中资源进行管理,降低其带来的影响。控制活动:落地执行的关键控制活动是在识别风险之后,采取的具体行动,确保内部控制能真正落地。这些活动就像是实现企业控制目标的重要工具。双重签署机制:引入双重签署...

阻碍独立董事行使职权,福成股份再现内控问题

福成股份当时回复上交所监管函称，活牛采购业务流程存在内部控制问题，可能导致采购资金受损或采购成本虚高；公司财务独立方面也存在问题。李福成承诺此后将严格遵守各项法律法规、行政法规及上市公司流程制度相关规定，规范参与上市公司的运作。经此，程静同意补签对财报的书面确认意见。同年5月17日，河北证监局向福成...

规范基层单位财务收支管理的审计建议

存在的主要问题(一)内部控制机制不健全财务管理涉及预算、收支、采购、资产、合同等一系列业务管理工作,财务流程是连接业务流程和管理流程的桥梁(www.e993.com)2024年12月19日。个别单位因业务管理流程单一、缺乏统一的财务管理运行标准,导致在一些业务环节出现漏洞,内部控制制度没有发挥应有作用。如有的单位经费报销审核把关不严,存在支出...

上交所:大幅降低重大违法财务造假退市门槛,对于“造假金额+造假...

另一方面,引入财务报告内部控制审计意见机制,对于内部控制存在问题的退市风险警示公司予以退市,提高撤销退市风险警示的规范性要求。四是完善市值标准等交易类退市指标。适当提高主板A股(含A+B股)上市公司的市值退市指标至5亿元。同时,考虑到科创板公司较主板在上市条件、发展阶段和收入规模以及投资者适当性方面有较大差异...

法律、内控和财务视角解读和应对虚假贸易“十不准” !

3、与评价和授予客户信用额度相关的控制4、与合同审核与批准相关的内部控制5、与评价和选取合格第三方仓库相关的内部控制(当存货存放在第三方仓库时)6、业务流程中与存货收、发、存相关的内部控制7、与存货盘点相关的内部控制8、与对外提供担保、为第三方提供抵押物相关的内部控制...

揭露*ST不为人知的真相

内控缺陷不同于业绩风险、行业风险,一般没有公开资料和数据可供研究预警,普通投资者没有参与公司管理,想提前避免上市公司内控问题很难。不过我们仍然可以通过公开的财报或公告发现蛛丝马迹,即便不能完全避免,也可以亡羊补牢。1.风险前兆——财务异常针对大股东利用上市公司违规担保问题,可以在公司年报、半年报中查询...

中注协针对“商誉减值的审计”发布问题解答

注册会计师要恰当了解被审计单位及其环境,关注是否存在企业经营、与商誉相关的资产组或资产组组合运营等方面的负面因素,是否存在管理层明显忽视相关减值迹象等情况。管理层明显忽视相关减值迹象,可能表明存在管理层偏向或潜在舞弊风险,也可能表明存在值得关注的内部控制缺陷。(参见本问题解答问题二第(三)项)...