不接受3名CPA三年、3名CPA一年签字的文件!苏亚金诚被公开谴责,并6...
在执行“货币资金循环”控制测试审计程序时,制作了《了解和评价内部控制汇总表》,该表记录了“货币资金循环”涉及的主要部门及人员,同时获取了30份宏图三胞报销审批单,该报销审批单上有相关人员作为费用会计进行审批的记录。在寄发询证函时,针对前述16家公司,宏图三胞将其员工的姓名及联系方式作为函证对象收件人提供给...
审计能力不足的具体表现及其能力建设
建立审计质量控制体系,对审计工作的全过程进行质量控制。包括审计计划的制定、审计证据的收集、审计报告的编制和审核等环节。确保审计工作的每个环节都符合质量控制标准。提升审计人员职业素养:强调审计人员的职业道德和职业素养,要求他们保持客观、公正、独立的态度,严格遵守审计准则和法律法规。同时,加强对审计人员的监督...
关于续聘2024年度公司财务、内控审计 机构及支付报酬的公告
2022年度上市公司审计客户248家,主要行业(证监会门类行业,下同)包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、批发和零售业、交通运输、仓储和邮政业等,审计收费总额3.19亿元,本公司同行业上市公司审计客户16家。2.投资者保护能力天职国际按照相关法律法规在以前年度已累计计提足额...
QMS系统主要有哪些功能模块
文件控制模块:管理和维护质量相关的文件,包括标准操作程序(SOP)、规程、说明书等。提供版本控制和论证流程,确保文档的合规性和更新。培训管理模块:记录和跟踪员工培训的状态和历史记录。安排培训计划、分配培训任务,并评估培训效果。不合格品管理模块:记录和跟踪产品和过程中的不合格品。启动和管理不合格品的纠...
IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
(7)对主要经销商执行函证程序,函证其交易的条件、金额及收款情况,核实经销商及其交易金额的真实性、准确性。资金流水核查根据中国证监会发布的《监管规则适用指引——发行类第5号》的相关要求,在IPO审计项目中,注册会计师需重点关注被审计的发行人的内部控制是否健全有效、是否存在体外资金循环形成销售回款、承担成本...
江苏证监局关于对天衡会计师事务所(特殊普通合伙)采取出具警示函...
根据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定,我局对你所内部治理、质量管理、独立性遵循情况,以及你所执业的无锡宝通科技股份有限公司2022年度财务报表审计及内部控制鉴证项目(以下简称宝通科技项目)、江苏同力日升机械股份有限公司2022年度财务报表审计及内部控制审计项目(以下简称同力日升项目)、江阴市...
上海浦东发展银行股份有限公司
质量控制复核人史剑,2011年取得中国注册会计师资格。史剑1999年开始在毕马威华振执业,2001年开始从事上市公司审计,从2024年开始为本公司提供审计服务,近三年签署或复核多家上市公司审计报告。2.诚信记录项目合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人最近三年均未因执业行为受到任何刑事处罚、行政处罚,或证监会及其派出...
蓝帆医疗股份有限公司关于 2023年度拟不进行利润分配的专项说明...
4、审计费用公司支付给安永华明2023年度财务审计费用和内部控制审计费用总额为228万元。2024年度具体审计费提请由公司股东大会授权经营层根据公司实际业务和市场行情等因素与审计机构协商确定。四、拟续聘会计师事务所履行的程序1、审计委员会履职情况公司于2024年4月25日召开第六届董事会审计委员会第十次会议,审计...
收藏丨等级医院评审现场考核500问(问科室主任、问护士长/护士、问...
问:科室非计划重返手术室发生率?若手术医生就是高级医师,如何处理?查看非计划重返患者分析报告?有无质控分析?问:III、IV级手术授权流程是怎样的?问:你能做哪些手术?问:你们科有哪些重大手术?重大手术审批制度是怎样的?问:有没有请上级医院会诊手术?简述一下流程?
广发证券股份有限公司 第十届董事会第三十三次会议决议公告
二十七、审议关于聘请2024年度审计机构的议案同意聘请安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2024年度境内审计机构,聘请安永会计师事务所为公司2024年度境外审计机构。预计2024年度财务报表审计、中期财务报表审阅费用合计人民币379.20万元(含税),内部控制审计费用人民币35万元(含税);审计服务收费是按照审计工作量及公允...