贝因美股份有限公司 关于回复深圳证券交易所对公司 2023年年度...
(一)说明本次会计差错更正涉及的具体业务情况,包括但不限于业务类型、业务开展时间、是否为2023年新增业务、业务模式、贸易业务及线上流量投放业务主要合同条款、公司在相关业务中的权利与责任、是否存在真实货物流转、前期收入成本确认情况、前期采用总额法确认收入的依据、报告期改按净额法对销售收入进行确认的原因等;...
资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对-货币资金
5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)。(四)针对虚构货币资金发生额的审计程...
河北华通线缆集团股份有限公司对上海证券交易所《关于华通线缆...
成本及同比变化情况及原因;(2)境外业务最近两年一期前五大客户情况,包括具体名称、关联关系、是否为本年新增、销售内容、交易金额、期末应收款项余额情况等;(3)公司对境外业务采取的内部控制措施,实际执行效果,可能存在的风险以及公司拟采取
银行存款余额调节对账表系统
调节后双方余额仍然不相等时;原因还是两个,要么是未达账项未全部查出,要么是一方或双方账簿记录还有差错。无论是什么原因,都要进一步查清楚并加以更正,一定要到调节表中双方余额相等为止。调节后的余额既不是企业银行存款日记账的余额,也不是银行对账单的余额,它是企业银行存款的真实数字,也是企业当日可以动用的银...
定期存款到期会计分录如何编制?做账摸不清方向?这里面有技巧的
2、“银行存款日记账“应按开户银行和其他金融机构、存款种类等,分别进行设置。“银行存款日记账“应定期与“银行对账单“核对,至少每月核对一次。月份终了,企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因进行处理,应按月编制“银行存款余调节表“,调节相符。来源:会计网温馨提示:若想得到更多会计...
银行存款审计
4.按月编制银行存款余额调节表,以做到账实相符(www.e993.com)2024年9月7日。5.加强对银行存款收支业务的内部审计。按照我国现金管理的有关规定,超过规定限额以上的现金支出一律使用支票。因此,企业应建立相应的支票申领制度,明确申领范围、申领批准及支票签发、支票报销等。对于支票报销和现金报销,企业应建立报销制度。报销人员报销时应当有正...
海南天然橡胶产业集团股份有限公司关于控股子公司为其全资子公司...
(四)说明报告期公司在财务公司存款增加的主要原因,所存放资金是否可自由支配,是否存在限制性用途,是否存在非经营性资金占用;并对比同期在商业银行等其他金融机构存贷款的规模、期限、利率等,说明在大幅增加对外借款的同时,大幅增加在财务公司存款的合理性,并说明与财务公司存贷款交易的公允性。
山东步长制药股份有限公司 关于上海证券交易所对公司对外收购事项...
1、银行存款的评估评估基准日银行存款账面值520,750.76元,被评估单位共有1个人民币银行账户。评估人员通过核对银行对账单和企业银行存款余额调节表进行清查核实。银行账户银行存款账面余额与银行对账单余额经银行存款余额调节表未达事项调整后完全相符,不存在影响净资产的款项。本次评估对人民币账户按核对无误后的账面...
这8个基本常识都不知道?那你可能是个假会计
银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证。7在合计处理中,什么情况下可以使用红色墨水?根据规定,下列情况可以使用红色墨水:1.按照红字冲账的记账凭证,冲销错误记录。2.在不设借贷等栏的多栏式账页中,登记减少数。
中国工商银行股份有限公司2008年第一季度报告
1.1中国工商银行股份有限公司(以下简称“本行”)董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。1.2本季度报告已经本行第一届董事会第三十四次会议于2008年4月29日审议通过,本行全体董事出席了董事会...