新规| 天津划定12条红线!规范这些社会服务机构!
现金的核算要做到日清月结,不得私设小金库,不得帐外设账,严禁现金坐支和白条顶库。现金的使用范围及限额应按照《??现金管理暂行条例》的规定内容使用。“??银行存款日记账”每月应及时与“银行对账单”进行核对,“银行存款”账面余额与“银行存款对账单”余额之间如有差额,必须逐笔查明原因进行处理。第十二条社会...
152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)
出纳人员不得兼任财务登记等工作出纳与付款按照内部控制制度的要求,出纳人员只是不得兼任收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作,但可以兼任现金日记账等账目登记工作。41出纳人员可以同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作出纳与付款不正确,出纳人员一般不得同时从事银行对账单的获...
资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...
公司对业绩表现不佳的解释为,受宏观经济环境、行业环境、地方政府缩减基建投资等因素影响,公司在手订单减少且新中标项目尚未形成较大产值,加之部分在建项目受征地拆迁、业主单位资金未到位等因素影响,施工进度不及预期,导致2023年施工业务收入及毛利额比去年同期减少较多,而管理费用、财务费用等费用与往年相当。同时,部分...
上市公司财务系统被黑客攻击需重建会计账簿!银行函证造假虚增近16...
3.总分类账中的会计账簿与银行对账单并无进行对账-本公司的银行结馀对账仅透过核对各银行账户的纸本银行对账单与财管部保存的现金账簿中的银行分录日记账进行,其并无对总分类账中的相关会计账簿进行进一步对账。由于财管系统为一个子系统及独立于财务会计系统,故并无就与该六间中国附属公司有关的现金账簿子系统...
刚刚!四度冲刺IPO失败,再次申报!_手机新浪网
对货币资金管理制度中银行对账的规定进行了优化,明确每月月底必须由会计人员领取当月银行流水对账单并由会计编制银行存款余额调节表,主管会计审核后签字,使公司银行存款账面调节余额与银行存款对账单余额相符。如调节后不符,应查明原因,及时进行上报处理。(4)全面排查公司银行账户...
科普:公司乱账整理方法及注意事项有哪些?
第一,核对开户银行存款1、出纳打印所有开户行的对账单2、对每个账户进行核对3、若与账上不一致,应找出原因4、通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对5、如果两者不相符,原因可能是一方记账有误;或存在未达账项,应该调节银行存款余额调节表达到二者一致...
财务分析到经营分析,寻找多方面的数据来源
现金和银行存款的变动会由出纳登记日记账,银行存款的进出会在网银流水中体现。企业如果开立了支付宝、微信等第三方账户,也可以查询相应账户资金的进出。银行每个账户每个月都生成对账单,出纳可以查询账户余额。这些资金变动的数据能够为资金分析提供基础,结合资金预算或资金计划,能够帮助财务人员对企业当前的资金情况进行判断...
海澜之家集团股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度...
(一)结合货币资金的存放地点、存放类型、利率水平、发生额、日均存款余额等,说明利息收入和货币资金规模匹配性、利息收入降幅高于货币资金的原因及合理性1、公司货币资金的存放情况2022年末及2023年末,公司货币资金构成如下:单位:万元■公司货币资金中银行存款占绝大多数,库存现金、其他货币资金、应收利息占比较低...
税务稽查为何一查一个准?金四“以数治税”企业如何税务合规?
二是将企业银行存款日记账与银行对账单进行逐笔核对,对银行对账单上有业务记录而单位银行存款日记账无记录的经济业务事项应作重点调查。三是将销售收入明细账与库存商品明细账中有关记录进行核对,如果存在库存商品明细账有减少记录,而销售明细账无记录的现象,应进一步调查库存商品的去向,检查是否有隐匿收入的行为。四...
北京晶品特装科技股份有限公司关于2024年第一季度报告的更正公告
1、对货币资金执行的审计程序及获取的审计证据的覆盖率、充分性及有效性(1)获取全部的银行流水及对账单、征信报告等资料,核对银行流水、银行对账单与账面货币资金余额的一致性;(2)监盘库存现金,获取由出纳签字的现金盘点表,将盘点金额与现金日记账余额进行核对;...