152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

将全体员工实施内控情况作为绩效考评的依据。25内部审计部门发现问题不能向审计委员会、董事会报告控制活动内部审计机构应当结合内部审计监督,对内部控制的有效性进行监督检查,内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷,应当按照企业内部审计工作程序进行报告;对监督检查中发现的内部控制重大缺陷,有权直接向董事...

绿的谐波持续3年多违规,竟然连“一般内控缺陷”都算不上?!

公司有明显的内控缺陷。但绿的谐波在今年4月30日披露的《2023年度内部控制评价报告》中,明确表示公司在内部控制方面不存在“重大缺陷”、“重要缺陷”和“一般缺陷”。公开资料显示,2023年度,公司明显存在违反监管部门对上市公司募资管理使用方面的要求,但在公司看来,违规行为竟然连“一般缺陷”都算不上。其实,公司...

深圳科瑞技术股份有限公司 监事会关于公司2024年1-9月内部控制...

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

天力锂能回复年报问询函:承认内控质疑 辩称“有缺陷但不重大”

01天力锂能回复深交所年报问询函,承认内控存在缺陷,但称“有缺陷但不重大”。02公司前独立董事和审计委员会对公司内部控制缺陷的质疑均有据可依。03其中,千川动力增持泰投实业未进行工商登记,泰投实业或仍未完成工商登记。04另一方面,天力锂能存在对外投资决策及信披违规,部分月份期货规模与风险敞口不匹配。05...

揭露*ST不为人知的真相

内控缺陷不同于业绩风险、行业风险,一般没有公开资料和数据可供研究预警,普通投资者没有参与公司管理,想提前避免上市公司内控问题很难。不过我们仍然可以通过公开的财报或公告发现蛛丝马迹,即便不能完全避免,也可以亡羊补牢。1.风险前兆——财务异常针对大股东利用上市公司违规担保问题,可以在公司年报、半年报中查询...

龙年首个工作日被采取监管措施,华安证券内控有何缺陷?

安徽证监局称,上述情形反映出华安证券内部控制、公司治理等方面存在缺陷(www.e993.com)2024年11月24日。2024年2月19日,华安证券发布公告表示,公司将按照监管要求即行整改,加强相关业务的内控和合规管理,提升内部管理和公司治理水平,促进公司持续稳健规范发展。实际上,2024年2月5日,深交所也对华安证券采取了书面警示的自律监管措施,原因为:2023...

ST百利:公司已启动针对内控缺陷的核查与内控流程梳理

每经AI快讯,有投资者在投资者互动平台提问:请问公司被ST后,管理层有什么改进计划吗?具体进展如何?ST百利(603959.SH)5月21日在投资者互动平台表示,公司已启动针对内控缺陷的核查与内控流程梳理。(记者毕陆名)免责声明:本文内容与数据仅供参考,不构成投资建议,使用前核实。据此操作,风险自担。

内部控制——内控缺陷,要怎么理解?要如何审计?

(1)制度、流程在设计时都没有设计好,就是设计缺陷!比如:招标业务,你们上亿元的采购全部走的都是直接采购方式,没有设计“供应商入围、和评标比价”等招标程序,怎么可能做到公平、公正、合理?(2)内控措施的运行缺陷内控措施有了,理论上也很完美,但是运行过程中却出现了问题,这就是运行缺陷。

*ST越博年报“难产”退市!三换审计机构 内控存在重大缺陷

三换审计机构内控存在重大缺陷四大权益礼包,开户即送6月21日晚,*ST越博公告显示,深交所决定终止公司股票上市,公司股票预计最后交易日期为2024年7月19日。来源:*ST越博公告根据公告,截至2024年4月30日,*ST越博未在法定期限内披露2023年年度报告,触及深交所规定的股票终止上市情形。

ST易联众内控缺陷:长期违规为原实控人借款担保

“张曦违规借款和担保的事情,几乎让公司承受了灭顶之灾。”在ST易联众5月16日举行的2023年年报业绩说明会上,张曦违规借款和担保的事项是投资者关注的焦点。在2023年度内部控制自我评价中,ST易联众方面明确表示,公司存在1个非财务报告内部控制重大缺陷。今年3月25日,ST易联众方面披露,周口市财政局已经成为公司新的实...