IPO前夜紧急调整:研发费用“挤水分”,因研发人员从事研发活动当天...

1、获取发行人现金日记账、公司流水、现金交易明细等资料,访谈发行人财务负责人和关键管理人员,了解现金交易和第三方回款的合理性;2、查阅发行人的会计政策及内部控制制度,检查银行取现、存现的相关单据,检查现金交易客户的合同、发票、签收单等,确认现金交易的可验证性;3、获取报告期内与发行人发生现金交易的客户...

财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函

包括:现金日记账账面余额与现金实际库存数相核对;银行存款日记账账面余额定期与银行对账单相核对;各种财物明细账账面余额与财物实存数额相核对;各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。(二)账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记账方向是...

(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

三、库存现金的主要账务处理如下:收到现金,借记本科目,贷记有关科目;支出现金,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记。每日终了,应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,将结余数与实际库存数核对,做到账款相符。五、本...

实际存款与现金日记账有差异,该怎么解决

应像要求会计员记账一样,出纳员也必须按规定记好账、结好账、对好账。银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的银行存款日记账的核对主要包括两点内容一是银行存款日记账与银行存款收付款凭证亘相核对做到账证相符。二是银行存款日记账与银行存款总账相亘核对做到账账相符。当企业发现银行存款日...

老会计教你如何来核对现金日记账!会计小白必看!

出纳人员在每天业务终了以后,应自行清查账款是否相符。首先结出当天现金日记账的账面余额,再盘点库存现金的实有数,看两者是否完全相符。在实际工作中,凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的,均应按“库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账账存余额”的公式进行核对。反复核对仍...

做出纳太难了!还好有学姐整理的出纳建账笔录,终于不用求人教了

登记账簿是出纳的主要工作之一，账簿是重要的会计档案资料和信息储存工具，必须按规定的方法，进行账簿登记，账簿的登记应满足以下要求(www.e993.com)2024年11月25日。1．账簿登记需要正确、及时2．账簿登记要字迹清晰整齐3．账簿登记要连贯三、出纳建账（一）出纳需要建哪些账1、现金日记账登记现金日记账时，我们还应注意以下栏目的填写方法...

实务案例 | “IPO银行流水”核查有哪些要点?

第一类是和IPO公司直接相关的资金,如大额现金分红款、股权转让款及大额往来款等,此类资金的核查重点是进入个人账户之后的真实去向。第二类是和公司客户、供应商等交易对手以及关联企业的往来款,此类资金可能涉及体外资金循环或体外承担成本费用的财务舞弊。

发现一97年女出纳做的表格,因自动分析而走红,这效率实名慕了

在别人眼里出纳是非常简单的,但是做过的人就不觉得了,出纳管理的事太多了,现金银行存取款、收入开支明细、现金日记账、银行日记账、发票、报销等等都是出纳的工作,主要就是复杂,完了还得做表格,真是一个头两个大。我一同学上学的时候就聪明,现在工作了也是非常受领导重视,她自己闲着没事做了好多出纳表格,现金日...

【羊城沧桑】民国时期广州人怎样记账

现代人做生意,账表必不可少,出纳有现金日记账,会计有现金流量表,上市公司要定期公布一大堆财报……这些账表上的数字,基本上都是阿拉伯数字,即使我们没有受过财务训练,看不懂数字背后隐含的信息,但至少可以看懂数字本身。如果到了民国时期,那就完了,我们看到的各种账表,上面的数字如同天书,有些数字既不是阿拉伯数...

出纳挪用公款牵出财务科长渎职

会计制作年终会计报表应该和出纳核对现金日记账和库存现金、银行存款日记账和银行对账单、余额调节表的数额,但会计制作的报表数据与银行对账单的余额数据不相符,是因为没有按规定对账,会计只审核李明潞给的凭证,核对总账和明细账,不核对银行账和银行对账单、现金账和库存现金,这样的对账肯定起不到监督作用,如果核对了...