强监管化风险 资本市场新“国九条”亮点多
证监会党委书记、主席吴清表示,此次新“国九条”首先充分体现资本市场的政治性、人民性。强调要坚持和加强党对资本市场工作的全面领导,坚持以人民为中心的价值取向,更加有效保护投资者特别是中小投资者合法权益。其次,充分体现强监管、防风险、促高质量发展的主线。强调要坚持稳为基调,要强本强基,严监严管,以资本...
商业银行资本管理办法
第一百零三条????商业银行市场风险加权资产为市场风险资本要求的12.5倍,即市场风险加权资产=市场风险资本要求×12.5。第二节标准法第一百零四条????商业银行采用标准法,应按照本办法附件14的规定分别计量基于敏感度方法的资本要求、违约风险资本要求和剩余风险附加资本要求。第一百零五条????基于敏感度方法...
《商业银行资本管理办法》对金融机构及金融市场的影响分析
一方面是由于此类资产风险权重低,另一方面由于资管产品穿透计量规则的驱动,利率指数债基类产品在合同中对投资范围的规定清晰,按照授权基础法计算有利于降低银行投资此类基金产品的风险权重,节约资本占用。二是减少货币基金投资需求。由于货币基金资产配置较为分散,难以做到底层资产完全穿透,且多数基金合同中仅对可投资债券的...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
注册会计师应当基于收入存在舞弊风险的假定,通过了解和分析企业的收入业务类型、销售模式、管理层的舞弊动机等因素等来评估哪些类型的收入或认定易导致舞弊风险,并根据中国注册会计师执业准则和资本市场监管要求,设计和实施适当的审计程序,以将与收入确认相关的审计风险降至可接受的低水平。鉴于收入确认对财务报表的重要影...
资本新规正式稿有哪些修订?影响几何?
资本新规推出目的主要是通过改进信用风险、操作风险、市场风险加权资产的计量方法、设置杠杆率和资本底线要求,减小原监管框架之下存在的套利空间。修订重构了第一支柱下风险加权资产计量规则、完善调整了第二支柱监督检查规定,全面提升了第三支柱信息披露标准和内容。国家金融监督管理总局测算显示,新规实施后,银行业资本充足...
...股份有限公司 关于公司股票存在终止上市的第三次 风险提示性公告
考虑天雄新材的经营业绩、资本结构、信用风险、抵质押以及担保等因素,参考全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率(LPR)为基础调整确定债权期望报酬率为4.30%(www.e993.com)2024年9月9日。7、税前加权平均资本成本股权期望回报率和债权回报率可以用加权平均的方法计算总资本加权平均回报率。权重评估对象实际股权、债权结构比例。总资本加权平均...
新资本管理办法下商业银行配置偏好及轻资本转型策略
银行账簿的风险加权资产以信用风险加权资产为主,多采用权重法,计算方式为风险暴露乘以风险权重,风险暴露为各类资产的账面价值扣除减值准备后的资产余额。交易账簿的风险加权资产以市场风险加权资产为主,多采用市场风险标准法。相较2013年1月1日开始实施的《商业银行资本管理办法(试行)》(以下简称“旧资本管理办法”...
天风固收:资本新规主要影响CD需求,银行仍有发CD主动补负债压力
结构上看,基于直接配置的视角,若商业银行采用权重法计量信用风险,则会更偏好3个月及以下期限、高等级主体CD。第一,信用风险权重变化对采用内评法的银行的CD需求没有直接影响。与权重法相比,信用风险内评法属于资本计量高级法,一般占用风险资本更少,但实施难度大,须监管验收通过,目前五大行+招行采用内评法,考虑到...
...哪些券商受益?如何影响业务格局?力促走好资本集约型专业化稳健...
解读一:有助于做市,投资标准化股票、债券等资管计划的规模增长经记者梳理,本次调整主要涉及《计算标准》中风险资本准备计算表、表内外资产总额计算表、流动性覆盖率计算表、净稳定资金率计算表、风险控制指标监管报表等5张计算表。其中,对券商开展做市、资产管理、参与公募REITs等业务的风险控制指标计算标准进行优化完...
商业银行公募基金投资业务的资本计量分析
《商业银行资本管理办法》对账簿划分细则、基础资产信用风险权重、市场风险资本计量覆盖范围等内容进行了细化和调整。文章聚焦商业银行公募基金投资业务资本计量规则,重点分析了业务背后的监管逻辑,并针对合理降低资本占用实施精细化管理给出多项建议,包括:根据业务实质进行账簿划分;采用高级计量法进行穿透计量;将资本占用纳入...