26小官贪污逾三亿 监管制度"监大不监小"是主因
2004年4月至2006年12月期间,董凤杰采用欺骗手段,先后44次私自填写现金支票支取现金,将单位公款230.3万元用于赌博后输了个精光。据董凤杰在法庭上供述,他自己深得领导信任,所以他们单位的财务章和领导人名章都由他保管,用来审计的银行函证和对账单都由他提供。法官称,上述案件还能透露出目前有些“小人物”与上级领导...
投标中常见的废标原因及应对方法
投标保证金除现金外,可以是银行出具的银行保函、保兑支票、银行汇票或现金支票。投标人必须按照招标文件的要求提交投标保证金,并不得有任何瑕疵。但是投标人的财务人员或银行在填写支票、汇票时经常出错,如漏写收款人名称、不写金额、填错出票日期、印鉴不清或不齐等,由于这些低级错误而导致投标保证金无效的案例不胜枚...
经营舞弊审计常见11类98条风险清单
44.一个人或少数人主宰公司管理而没有其他有效的控制手段(如董事会或审计委员会的有效监控)弥补其不足。45.董事会或审计委员会对财务报告的监控不足。46.经营风险管理程序及措施不足,包括分散式经营而无充分的监控或内部控制[各类审计方法案例报告模板可关注内审网公众号查阅获取,内审网注]制度无效。47....
公司管理大全
(3)、法人私章:法人私章由公司或分公司出纳保管,主要用于银行汇票、现金支票等业务,使用时凭审批的支付申请或取汇款凭证方可盖章。(4)、财务章:由财务部经理(或负责人)保管,主要用于银行汇票、现金支票等需要加盖银行预留印鉴等业务或发票上使用,发票专用章主要用于发票盖章。(5)、其他职能部门章:其他职能部门章...
总废标?那是你没看这个!——晶美标书制作
投标保证金除现金外,可以是银行出具的银行保函、保兑支票、银行汇票或现金支票。投标人必须按照招标文件的要求提交投标保证金,并不得有任何瑕疵。但是投标人的财务人员或银行在填写支票、汇票时经常出错,如漏写收款人名称、不写金额、填错出票日期、印鉴不清或不齐等,由于这些低级错误而导致投标保证金无效的案例不胜枚...
企业内部控制规范案例分享
(1)出纳兼与银行对账,提供了在编制余额调节表时擅自报销32笔支付现金业务的机会(www.e993.com)2024年10月26日。(2)印鉴管理失控。财务印鉴与行政印鉴合并使用并由行政人员掌管,出纳在加盖印鉴时未能得到有力的监控。(3)未建立支票购入、使用、注销的登记制度。(4)对账单由出纳从银行取得,提供了伪造对账单的可能。(5)凭证保管不善,会计已...
常见问题
根据现行彩票管理制度规定,彩票公益金来源于彩票发行销售收入和逾期未兑奖的奖金。彩票发行销售收入中,根据不同彩票品种,体育彩票公益金提取比例有所不同,主要有以下3种类型:一是以超级大乐透、排列3等为主的乐透数字型彩票,公益金提取比例为35%,彩票奖金和彩票发行费的提取比例分别为50-59%和13-15%。二是即开型...
早读|19天完成近990万人核酸检测,武汉如何做到?
为应对疫情冲击,美国国会已经出台总额达2.2万亿美元的经济纾困法案,为低收入美国民众发放现金支票,并为受疫情影响严重的中小企业增设贷款项目。同时,美联储将联邦基金利率目标区间下调至零到0.25%的超低水平,并开启无上限量化宽松。2|纽约店铺“装护甲”求安全...
湖南郴州一干部将新农村建设资金贪污过半,冠“贪局长”恶名
2012年7月,张家坪村向市农业局争取到5万元的蔬菜产业发展项目资金。钱一到账,汤建辉便安排村主任以“发展农业生产经费”项目的名义,开具一张5万元的现金支票。第二天,汤建辉便拿着这张现金支票到银行全部取出,从中侵吞21438元。企图做假账,逃避组织审查...
私自给自己发工资及奖金89万 桂阳一公司财务主管被批捕
红网桂阳5月9日讯(通讯员廖新能谌婷)湖南省桂阳县检察院5月9日透露,郴州市某有色金属公司财务主管李华(化名)利用空白发票、现金支票和私自给自己发工资及奖金等方式,先后窃取公司账户资金200余万元,日前被县检察院以涉嫌职务侵占罪批准逮捕。受邀到表哥公司管财务...