财政部云南监管局:“一二三四”工作法 有力推进内控工作取得实效
建立并完善内控数据库和经验库,完善防控措施,为有效应对重大事项和做好相关业务防控提供参考。四是强化教育培训。紧密结合“警示教育周”等活动,加强对新入职干部、岗位锻炼及借调干部、关键岗位干部等重点人员的内控业务培训,以内控制度学习为抓手,进一步规范自由裁量权,不断强化党员干部理解内控、敬畏内控、落实内控的...
内部控制——须理解五要素“满而不实”的特性,再论内控创新!
内部控制五要素也一样(控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督),都属于“满而不实”的状态。3.如何理解内部控制五要素?我们把企业当成一个脏器,把五要素当成企业的内部精气,五要素中任何一项要素都覆盖企业的各个角落,各个方面。拿控制环境为例:你不能说组织结构、岗位设置、领导风险、企业文化合在...
美新科技:9月12日召开业绩说明会,投资者参与
针对防范企业内控风险方面,公司已采取多方面的举措,包括建立完善的内部控制体系、加强内部控制环境建设、实施有效的控制活动、强化内部控制监督等,公司也会持续优化与改进内控措施,有效防范内控风险。感谢您的关注。问:请贵公司的成长逻辑是什么,未来有什么样的企业愿景?谈一谈公司未来整体的规划?答:尊敬的投资者您好...
宜宾纸业股份有限公司2024年半年度报告摘要
1.充分认识和分析本部门各项风险,确保各项业务按照既定的流程操作,各项内控措施得到有效的落实和执行。2.将评估风险与内控措施的结果进行记录和存档,准确、及时上报风险管理部门所要求的日常风险监测报表。3.对内控措施的有效性不断进行测试和评估,并向风险管理部门提出操作流程和内控措施改进建议。4.及时发现和报告...
天职洞察 | 贸易“十不准”对央国企内控体系到底产生什么影响?
在履约执行阶段,企业的内控措施应侧重于以下两个方面:一是确保货物流转的真实无误。所有反映货物实际流动过程的关键单据,包括但不限于运输单据、仓单、收货确认单、提货通知单以及增值税发票等,都应作为证实货物流转的重要依据,并妥善留存相关证据材料,如货物交割地点的记录、实物交接凭证、质量检验手续...
医院设备预算管理内控存在问题及对策解析
二、做好设备预算管理内部控制的对策及措施1、建设全面预算管理信息化平台,内容包括但不限于以下功能:设备预算样表设计、可涵盖设备预算编制、审批、调整、控制、执行状态跟踪、统计与分析的全过程管理;支持与医院其他信息管理系统(HIS系统等)对接,实现互联互通,数据共享;支持多院区预算管理(www.e993.com)2024年9月20日。
法律、内控和财务视角解读和应对虚假贸易“十不准” !
因此,我们建议,首先,对于贸易业务内控体系,有必要结合本企业实施的具体业务模式和流程,组织内外部专家研讨分析关键风险点,找出漏洞,完善现有的内控体系。其次,加强内部控制监督,落实内控责任,确保内控执行到位,避免流于形式。(二)完善贸易业务相关业务流程的控制活动...
最严退市新规来了!证监会:加大对“僵尸空壳”和“害群之马”的...
二、主要措施(一)进一步严格强制退市标准。一是科学设置重大违法强制退市适用范围。增加一年严重造假、多年连续造假退市情形,坚决打击恶性和长期系统性财务造假。二是严格规范类退市情形。增加连续多年内控非标意见退市情形,督促上市公司切实强化内部管理和公司治理;增加控制权长期无序争夺导致投资者无法获取上市公司有效信息...
河北中瓷电子科技股份有限公司关于重大资产重组业绩承诺实现情况...
(三)控制活动1.信贷业务管理财务公司贷款的对象仅限于中国电子科技集团有限公司的成员单位。财务公司根据各类业务的不同特点制定了《综合授信管理办法》《授信业务担保管理办法》《流动资金贷款管理办法》《固定资产贷款管理办法》《境内并购贷款管理办法》《商业汇票业务管理办法》《贷后管理实施细则》等,规范了各类业务...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
(除非经过了解发现内部控制的设计和运行存在缺陷,拟不信赖相关认定的内部控制流程。)注册会计师应当恰当评价控制运行的有效性,充分关注识别的控制偏差,并采取针对性应对措施。若发现控制偏差是系统性偏差或人为有意造成的偏差,应当考虑舞弊风险以及对总体审计策略和进一步审计程序的影响。