自然人股东减资需要交个人所得税吗?

应纳税所得额=个人取得的股权转让收入、违约金、补偿金、赔偿金及以其他名目收回款项合计数-原实际出资额(投入额)及相关税费。注意:1、若是由于公司在特殊情况下,依法回购自然人股权进行的减资,属于国家税务总局公告2014年第67号规定的股权转让情形,若是股东采取平价、低价或者0元减资的(又无正当理由的),按照201...

新《公司法》下,以前未实缴的公司怎么办?减资、股权转让、注销,选...

企业所得税的税率为25%,符合小型微利企业条件的,可享受相关优惠。(四)印花税根据财税[2019]13号,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用...

新《公司法》下企业减资的新变化!

法人减资可能涉及企业所得税,而个人减资一般在减资撤资收回金额大于投资成本时,会涉及个税,按财产转让所得项目缴纳,税率为20%。但需要注意的是,平价、低价甚至0元减资且无正当理由的,可能会被核定征收个税。四、债权人保护在新公司法下,减资过程中债权人的权益保护得到了更加重视。公司应在减资过程中确保债权人的...

公司减资要不要交税?具体怎么交税?看完你就都懂了!

(1)50万部分,属于投资收回,不用交税。(2)小明公司账面累计未分配利润和累计盈余公积合计160万,学税公司持股10%,所以确认股息所得=160×10%=16万,这部分也不用交税。(3)剩余部分=80-50-16=14万,确认为投资资产转让所得,需要按适用税率交税。2、个人股东减资:涉及个人所得税依据国家税务总局2011年第41...

公司减资必须在2024年7月前完成吗?你想知道的都在这!

比如说,我曾经以100万的价格实缴注册资金,当时,这部分注册资金,值100万,但在减资时,这一部分的资产估值为200万,因此增值了100万。增值了100万,需要交20%的税,即20万。如果之前我们没有实际出资,股权价值为0,那么在减资时按0来计算,是否就不需要交个税了呢?这里需要注意的是,减资本质上是一种资产转让,资产...

国家刚刚宣布!新《公司法》实施后,不必着急减资和实缴!

无需缴纳个人所得税(www.e993.com)2024年11月19日。案例解析:小梅和小松是梅松公司的股东,注册资本和实收资本均是100万元,各占比50%,截止目前公司未分配利润1000万元,现在小梅要减资50万元,有正当理由。如何账务处理?减资是否涉及个税?账务处理:借:实收资本-小梅50万元贷:银行存款50万元...

居民企业处置股权的企业所得税问题

原来,公司因为股权转让,使得2020年度主营业务收入占收入总额的比例不足70%,不符合西部地区鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。税务部门要求这家公司补缴已享受的税收优惠1493万元,并缴纳滞纳金。无独有偶,2023年6月,G上市公司发布公告称,公司在进行2022年度企业所得税汇算清缴申报时,因税务部门...

2023年税务重点稽查,股权转让中常见的涉税风险有哪些?

自然人股东增资减资不属于股权转让行为。增资减资虽然不属于股权转让，但是若是股东的减资所得超过了个人的初始投资成本，减资也会涉及个税。个人由于撤资、减资等原因从被投资企业分回的资产，超过投资成本的部分应该全部确认为“财产转让所得”计算缴纳个人所得税。9、利用合伙企业核定经营所得来达到降低自然人股转个...

注册资本未实缴,股权可以0元转让吗?都需要交什么税?

与个税相同,如果企业的股权转让价格明显偏低,税务机关是有权核定的,并且要按照税务机关核定的价格来缴纳印花税。相关优惠政策在50%的税额幅度内减征。(对小规模纳税人而言)而转让上市公司的股权,按“产权转移书据”计征,出让方按千分之一的税率计算缴纳。

重大变化!5月起,股权转让必须先完税?要交哪些税?

股权转让需要交哪些税?一、增值税1、个人股东转让股权2、法人股东转让股权注:相抵后出现负差,可结转至下期,但年末仍出现负差的,不得转入下一会计年度。二、个人所得税三、企业所得税企业所得税的税率为25%,符合小型微利企业条件的,可享受相关优惠。