当月取得的专业发票未认证,如何会计处理
(1)当月取得购买材料的专票,会计分录借:原材料应交税费—待认证进项税额贷:银行存款(2)认证该张发票的月份,会计分录借:应交税费—应交增值税(进项税额)贷:应交税费—待认证进项税额假如上述购买的材料属于用于不得抵扣的项目,如用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等,其进项税...
应交税费有关会计分录大全!会计人200%用得到
增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。2.应交税费——未交增值税“未交增值税”明细科目,核算一般...
合规流程的代开发票,竟被认定“虚开”?这些税务风险“雷区”千万...
畅捷通好会计可实现税负率一键测算,进项认证操作超简单。另外,畅捷通好会计可以自动生成同行业增值税税负预警,同时还可以自动生成税负波动表,可及时为企业规避税务风险。再有,畅捷通好会计还可以进行自动稽核对比:销项发票与进项发票的商品编码匹配,预警负库存;商品购进及销售数量比对、异常预警,避免金税三期电子底账库...
15种进项税额不得抵扣的情形,完整版梳理来了~~
属于销售方已申报并缴纳税款的,可由销售方主管税务机关出具书面证明,并通过协查系统回复购买方主管税务机关,该失控发票可作为购买方抵扣增值税进项税额的凭证。13未在规定期限内办理认证或申请稽核比对增值税一般纳税人取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票以及海关缴款书,未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵...
小规模纳税人取得专票,是否认证?如何做账?有哪些注意事项?
一、纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。小编还有一些比较有趣的群,会计群、出纳群、Excel群……...
会计小白必看:会计月末结账要做好哪些工作?附详细实操流程!
1、核对增值税销项税、进项税是否与开据的发票与认证的发票相符;如有差异要查明原因,看是否合规,账务处理有无差错(www.e993.com)2024年10月25日。2、检查各科目的余额借贷方向是否异常?如有异常要查明原因,或进行调账,或待编制报表时进行重分类处理。3、核对往来账款,与往来单位或个人核对,看往来款项是否一致?是否有串户或账务处理错误?
47个较难会计科目处理方法 您都会了吗
应交税金--应交增值税(进项税额)贷:应付帐款05.代理出口的会计处理1、收到代出口商品时借:受托代销商品贷:代销商品款2、出口销售时,按实际售价借:银行存款(应收帐款等)贷:应付帐款同时结转商品销售成本借:代销商品款贷:受托代销商品...