...2023年度内部控制均被出具了标准无保留意见的内部控制审计报告

公司回答表示,尊敬的投资者您好,公司2022年度、2023年度内部控制均被出具了标准无保留意见的内部控制审计报告,公司重整以来,高度重视公司治理与合规经营,致力于全方位、多维度提升公司治理水平,借助外部专业力量提升公司内部控制,完善内部控制制度与流程,制定内控手册并推动内控手册的深入贯彻落实,助力公司高质量发展。

京蓝科技股份有限公司监事会关于对《董事会关于公司2022年度审计...

2023年,审计委员会充分发挥专业委员会的作用,积极推动公司内部控制制度建设,督促并指导了公司内部审计机构完成内部控制自我评价工作。四、总体评价2023年度,审计委员会充分发挥监督作用,切实履行审计委员会的职责,确保财务报告信息真实、准确、完整披露;监督组织推进公司年度审计工作,促进内外部审计沟通;推进公司内部控制管...

内部控制——内控建设和实施所遵循的5大原则,有啥毛病?

内部五大原则:全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益。1.全面性原则:主要是两个视角:纵向:从决策、管理到执行,从执行到监督,都要涉及;横向:企业所属的分子机构,以及相关业务,都要覆盖。中规中矩的原则,这种原则放在任何一项规定中都适用,哪怕是找女朋友,也可参照全面性原则。既要钱给够,感情也要...

内控审计意见将纳入退市情形,哪些上市公司的内控报告连续非标?

在一定程度上,内部控制可以被视为上市公司质量的“根基”,内部控制制度不健全、不有效执行的企业,往往难以规范运作。这一点也可以从榜单中得到验证。在这20家被连续出具非标内控审计报告的上市公司中,尚未“披星戴月”的上市公司仅5家,ST或者*ST股占了绝大部分,其中,有不少正面临严峻的退市风险。已确定退市有S...

2023年度“无法表示意见”审计报告情况分析

(九)内部控制审计意见从内部控制审计意见看,29家被出具“无法表示意见”财务报表审计报告的A股上市公司中,17家被出具了否定意见内部控制审计报告,6家被出具了无法表示意见内部控制审计报告,1家被出具了带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告,1家被出具了标准无保留意见内部控制审计报告,其余4家未出具内部控制审计...

销售与收款内控专项审计报告(收藏)

审计目标及范围本次审计涉及销售部门管理制度的建立健全、有效执行及相关表单运用、业务流程履行等(www.e993.com)2024年11月8日。审计依据主要是被审部门提供的制度、单据、报表报告以及用友ERP相关数据等。审计程序此次审计对被审部门相关制度的建立健全进行了检查,对内部控制的执行有效性进行了测试。通过问卷调查、询问、观察、检查、重新计算等审...

最新!某省注协发布财政科技计划项目审计实务指引

3.考虑被审计单位此前接受审计的情况;4.考虑被审计项目是否涉密,如果涉密,是否具备法律法规要求承接涉密审计业务的条件和能力。二、初步业务活动的内容(一)实施相应的质量管理程序综合考虑客户关系和具体审计内容,实施相应的质量管理程序,作出适当决策是注册会计师控制审计风险的重要环节。在首次接受审计委托时,...

天津市内部审计工作规定

第二条依法属于本市审计机关审计监督对象的国家机关、事业单位、社会团体、国有企业等(以下统称单位)的内部审计工作,以及本市审计机关对单位内部审计工作的业务指导和监督,适用本规定。本规定所称内部审计,是指对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议,以促进单...

1211号审计准则修订版:乱花渐欲迷人眼CPA大讲坛抽丝剥茧详解变化

内部控制体系包含五个相互关联的要素:内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。会计师事务所的内部控制审计底稿体系都要按照这5个要素的框架进行设计。1211号准则关注的重点是内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督,这4个要素帮助注册会计师站在企业整体的高度去评估重大错报风险。控制活动要素则在进一...

IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...

舞弊是指被审计单位的管理层、治理层、员工或第三方使用欺骗手段获取不当或非法利益的故意行为,包括编制虚假财务报告导致的错报和侵占资产导致的错报。审计准则要求注册会计师对管理层凌驾于内部控制之上的风险及收入确认作出舞弊风险的假定,在整个审计过程中保持职业怀疑,实施风险评估程序和相关活动,识别和评估舞弊导致的...