深度解析:哪个行业税务风险最大?电商涉税风险常见表现有哪些?

这种差异源于地方税务人员对政策的不同理解。大多数电商企业老板或会计对税法并不熟悉,即使听说有地方按1%补税,也不敢与当地税务机关争取。这里明确一点,如果被稽查或要求自查补税,只要当前身份仍是小规模纳税人,就应按小规模纳税人处理,并适用当年的政策。例如,2023年小规模纳税人的增值税征收率为1%,即使销售收入...

租赁:先判断交易情形,再确定税会处理方式

租金的税会差异,主要体现在税法和会计上对收入确认时间规定的不同。本案例中,房屋租赁期为2023年7月1日至2026年6月30日,涉及收入确认时间为4个年头。第一年,会计确认收入6万元,企业所得税应确认收入18万元,产生税会差异12万元,在企业所得税年度汇算清缴时需要作纳税调增处理;第二年、第三年,会计确认收入12万元...

税务预警!纳税申报比对异常!所得税收入与增值税收入必须一致?

4.会计处理与税务处理差异在会计核算中,企业可能根据会计准则进行收入确认和计量,与税务处理存在差异。例如,企业在会计上按照谨慎性原则对某些收入进行递延确认,但在增值税和企业所得税方面可能需要在当期确认收入。纳税申报比对异常时,所得税收入和增值税收入并不必须完全一致,但如果差异过大且无合理理由,可能会带来...

月饼的税会处理

注:准则附录的《会计科目和主要账务处理》对“应付职工薪酬”科目的规定:“企业以其自产产品发放给职工的,借记本科目,贷记“主营业务收入”科目;同时,还应结转产成品的成本。涉及增值税销项税额的,还应进行相应的处理。”6.代扣个税时:借:应付职工薪酬——工资薪金贷:应交税费——应交个人所得税(代扣)(三...

深入对比:2024年8款主流会计做账软件(含免费)

FreshBooks的主要功能包括发票管理、费用跟踪、时间跟踪、项目管理、财务报告生成以及支付处理。用户可以轻松创建和发送发票，管理支出，并自动化税务报表的生成，还支持与其他第三方应用程序的无缝集成，如Stripe、PayPal等。FreshBooks的优势在于其用户友好的设计，简化了财务管理流程，使即使是没有财务背景的用户也能快速...

上市公司所得税处理的共性问题及税会差异处理

账面价值与计税基础可能有差异审阅分析发现,部分上市公司递延所得税相关会计处理不恰当——有的上市公司相关无形资产购买成本按照规定可在所得税税前全额抵扣,无形资产账面价值与计税基础存在差异(www.e993.com)2024年11月6日。但是,这些上市公司认为,该无形资产使用寿命不确定、未来没有处置计划,因此未就已进行税前扣除的无形资产确认递延所得税负债...

得与失——名股实债的会计、税务及法律界定

1、企业混合性投资业务，是指兼具权益和债权双重特性的投资业务。同时符合下列条件的混合性投资业务，按本公告进行企业所得税处理：被投资企业接受投资后，需要按投资合同或协议约定的利率定期支付利息（或定期支付保底利息、固定利润、固定股息，下同）；l有明确的投资期限或特定的投资条件，并在投资期满或者满足特定投资...

股东撤资减资的税会法处理

(二)个人股东减资的税会处理1.减资撤资取得的所得属于股权转让所得根据《国家税务总局关于个人终止投资经营收回款项征收个人所得税问题的公告》(国家税务总局2011年第41号公告)第一条规定,个人因各种原因终止投资、联营、经营合作等行为,从被投资企业或合作项目、被投资企业的其他投资者以及合作项目的经营合作人取得...

中小企业税务风险自查清单

差错更正、特殊会计处理、更换会计师事务所导致某些认定上的差异等原因,都可能会对期初利润金额进行调整,虽然不会影响本年度的应纳税所得额计算,但却可能影响以前年度的可弥补亏损金额,或影响以前年度企业所得税金额,导致本年度需要补缴相应税款。由于情况比较特殊,如调整金额较大或涉及复杂会计处理,建议向会计师事务...

固定资产一次性扣除的12个要点及风险提示

留存备查的相关资料:有关固定资产购进时点的资料(如以货币形式购进固定资产的发票,以分期付款或赊销方式购进固定资产的到货时间说明,自行建造固定资产的竣工决算情况说明等);固定资产记账凭证;核算有关资产税务处理与会计处理差异的台账。二、案例分析及风险提示...