一文全面了解内部控制审计!

第四,内部控制信息和沟通,即评价企业内部控制相关信息在收集、处理和传递程序的科学性,分析信息技术在内部控制信息和沟通中所发挥作用的情况,判断企业在反舞弊工作重点领域相关工作机制的有效性。第五,内部监督制度,即分析企业内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限情况,判断企业实施内部监督的程序、方法和目...

加速国资监管由外部监管向内部管理延伸

陕西煤业化工集团有限责任公司将审计监督与纪检监察、巡察整改等相结合,高质量推进巡察全覆盖,紧盯重点领域和关键环节,开展常态化审计,特别是项目超概、结算决算滞后的审计,已先后完成147户企业的内部控制监督评价。实践中,公司还注重运用审计、巡察结果推动管理提升,保障企业合规、安全、稳健运行。公司建议,在修改企业国...

...建立健全权责清晰、制衡有力、运行有效、监督到位的内部控制体系

四部门:到2025年底,公立医院建立健全权责清晰、制衡有力、运行有效、监督到位的内部控制体系,监督,权责,公立医院,内部控制体系

数智化财会监督|强化虚假贸易排查 企业风控提效的预警雷达

综合运用检查核查、评估评价、监测监控、调查研究等方式加强对经济业务、财务管理、内部控制、会计行为的日常监督，严肃查处财务数据造假、出具“阴阳报告”、内部监督失效等突出问题，严厉打击伪造会计账簿、虚构经济业务、滥用会计准则等会计违法违规行为。

重磅| 国家金融监督管理总局5号令

第一道防线包括各级业务和管理部门,是操作风险的直接承担者和管理者,负责各自领域内的操作风险管理工作。第二道防线包括各级负责操作风险管理和计量的牵头部门,指导、监督第一道防线的操作风险管理工作。第三道防线包括各级内部审计部门,对第一、二道防线履职情况及有效性进行监督评价。

内审建言——组织内部一种特殊的“声音”

中国审计署2018年发布的第11号令《审计署关于内部审计工作的规定》中提到内部审计是指“对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议,以促进单位完善治理、实现目标的活动”(www.e993.com)2024年11月7日。(二)内部审计在组织中的职能定位...

天津市内部审计工作规定

第二条依法属于本市审计机关审计监督对象的国家机关、事业单位、社会团体、国有企业等(以下统称单位)的内部审计工作,以及本市审计机关对单位内部审计工作的业务指导和监督,适用本规定。本规定所称内部审计,是指对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议,以促进单...

规范基层单位财务收支管理的审计建议

内部控制监督缺位,对一些苗头性倾向性问题缺乏有效的教育和监督,导致对财经法规的执行力不强,对违反财经纪律的行为追责不力、问责不严;有的单位虽然建立了财务监督机制,但由于缺乏具体的保障措施,责任主体不够明确,可操作性不强等,使得监督制度未真正落到实处,内部监督机制形同虚设,难以给财务管理部门...

中海信托股份有限公司2023年度报告摘要

公司能够严格执行向委托人、受益人披露信托事务处理信息的有关制度,确保相关当事人的知情权。4.4.4监督评价与纠正公司建立了有效的内部监督评价与纠正机制,对公司内控制度的建设及执行情况进行持续的监督,保证内控制度的有效贯彻和执行。公司风险管理和内部控制能够贯穿、覆盖到每一个部门、每一类业务和每一个员工,...

什么情况?监管连开十余张罚单,涉及多家头部券商

国都证券则是存在公司廉洁从业内部控制制度不完善,对部分业务活动费用支出未制定内部规定及限定标准,岗位制衡与内部监督失效,对责任人事后追责不到位等问题。北京证监局决定对国都证券采取责令改正的监督管理措施,并要在收到决定书之日起3个月内提交书面整改报告。国都证券总经理杨江权、时任综合管理部总经理孙冠楠,...