什么是资金套取?资金套取的识别方法有哪些?
例如,某些企业可能通过虚构交易、虚增收入等手段,从银行或其他金融机构获取贷款,然后将资金转移到其他非指定用途的领域。还有的可能通过伪造财务报表、虚报项目等方式套取政府的补贴资金。为了识别资金套取,以下是一些常见的方法:财务分析仔细审查企业或个人的财务报表是重要的第一步。关注资产负债表、利润表和现金流量...
资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...
通过操纵存货盘点实施舞弊行为,如利用存货特点记录错误数量、操纵盘亏报废、重复盘点等方式形成账外及虚构存货;与供应商串通部分采用账外资金采购,并以多方配合方式伪造订单、运输单、验收报告、采购入库单等全套采购流程文件,通过采购入库不入账的方式,形成账外存货,减少账面生产领用以达到调整生产成本的目的;利用农副产品...
关于对苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)及注册会计师林雷...
苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称苏亚金诚所)为公司2017年财务报表出具标准无保留意见的审计报告,为公司2018年、2019年、2020年财务报表出具带强调事项段的无保留意见审计报告,为公司2021年度财务报表出具与应收账款、预付账款未来可收回性相关的保留意见审计报告,上述审计报告存在虚假记载。苏亚金诚所作为公司20...
ST广物伪造交付资料 保利联合少计提坏账准备
ST广物(600603)通过伪造交付资料等方式提前确认房地产业务收入,虚增收入、成本和利润,导致2022年度报告、2023年半年度报告存在虚假记载。其中2022年度虚增营业收入2,893,869,277.69元,占当期披露营业收入的57.65%,虚增营业成本2,013,003,854.81元,虚增利润总额622,473,759.50元,占当期披露利润总额78.52%;2023年半年度虚...
重庆酉阳县粮食公司卖过期大米给学校?多名高管曾套取资金发工资
前述通报称,2018年11月、2020年9月,段明清主持召开相关会议决定,采取虚增工程量、资产租金收入不入账以及虚构工程项目等方式,套取资金111.39万元,不入公司账务,实行账外循环,用于超额发放职工工资、绩效和报销个人不规范支出。冉仕学作为班子成员、陆吉祥作为委派财务负责人,参与违规决策。此外,段明清、冉仕学还存在违反...
...资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对——收入确认、货币...
经销模式收入的确认、计量原则根据中国证监会发布的《监管规则适用指引——发行类第5号》的相关要求,在执行IPO申报财务报表审计时,注册会计师应关注被审计单位对销售补贴或返利、费用承担、经销商保证金的会计处理,以及对附有退货条件、给予购销信用、前期铺货借货、经销商作为居间人参与销售等特别方式下经销收入确认、...
加计抵减:纳税申报与账务处理全案例详解
方式一:一般会计处理方式《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)规定:纳税人应单独核算加计抵减额的计提、抵减、调减、结余等变动情况。骗取适用加计抵减政策或虚增加计抵减额的,按照《中华人民共和国税收征收管理法》等有关规定处理。
会计记账:收入中常见的23种合理避税方法
(隐瞒收入转移利润,虚增收入以粉饰财务状况)。企业业务收入容易产生虚假的地方归纳起来,主要表现在:已实现销售收入的业务不作账务处理;白条出库作实现销售入账;预收货款提前转入销售收入;销售材料收入直接冲减材料成本;隐藏固定资产出租收入;销售退回的产品只冲减成本不冲减收入;销售边角料收入私存“小金库”;工业性劳务...
财政部:辽宁此前财政数据造假方式有4种,误导了中央决策
答:经调查,辽宁省有关市县虚增财政收入的方式大致有以下几种:一是通过虚构应税事项和纳税依据,虚增耕地占用税、土地增值税等地方税收收入。如2012年,某县将原县委和县政府机关用地使用权及地上建筑物划拨给县政府融资平台公司,再由该公司对外转让,转让行为未实际发生,却对此征收土地增值税等5671万元。二是通过虚假拆...
这种转账方式别用!这样发工资就是偷税!将严查!
再次提醒老板和财务:公司的业务往来一定要按照规定走公帐,千万不要抱有侥幸心理想着走私账偷逃税款。2.这样发工资,就是偷税!近期,广东省鹤山市地税局稽查局对当地某制造企业进行个税稽查时发现该企业在2014年-2016年期间,通过非法冒用他人的个人身份信息的方式,虚列10多名企业人员,虚增工资费用60多万元,以此偷逃...