资金拆借、内控缺陷披露不完整 奥德装备及中介机构收四张监管函
统收统付往往是集团母公司与下属企业之间的资金集中管理制度,但奥德装备招股书未披露公司对个人形成统收统付的背景。内部控制与公司治理存在缺陷招股书披露,奥德装备建立了规范的股东大会、董事会和监事会等内部治理结构,各机构按照制度要求规范运行,现有内部控制体系较为健全,在公司经营管理各个关键环节以及关联交易、...
中国出口信用保险宁波分公司被罚50万:内控存缺陷、2名责任人被...
中国出口信用保险宁波分公司因未严格执行备案版费率表以及内部控制存在缺陷,被罚款50万元。(图片来源:宁波监管局)时任中国出口信用保险宁波分公司业务一处处长、党委委员、总经理助理沈曙寰,因从事违法活动,对公司述违法违规行为负有直接责任和直接管理责任,被终身禁入保险业。(图片来源:宁波监管局)对时任中国出...
阻碍独立董事行使职权 福成股份再现内控问题
会计活动,导致福成股份独立性和内部控制存在缺陷,违反《上市公司治理准则》等规定,决定对其采取责令改正、认定为不适当人选的行政监管措施,自决定书作出之日起60个月内不得担任上市公司董监高职务;对程静采取监管措施,自决定书作出之日起36个月内不得担任上市公司董监高职务;对上市公司及时任董事长兼总经理李良...
资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...
(2)了解存货采购、生产、库存及销售相关业务流程及其内控制度,识别用于应对认定层次重大错报风险的内控流程,包括采购、入库、领用、成本分摊、库房物理安全控制、出库、定期清查等,实施相应的穿行测试,识别可能存在的内控缺陷及重大错报风险。(3)了解被审计单位是否针对由存货非常规交易或判断事项导致的特别风险设计和执...
绿的谐波持续3年多违规,竟然连“一般内控缺陷”都算不上?!
很显然,绿的谐波在募集资金管理上,已经非常明显地违反了上述规定,其保荐机构也没有尽到“对上市公司募集资金的管理和使用履行保荐职责,做好持续督导工作”等职责要求。公司有明显的内控缺陷。但绿的谐波在今年4月30日披露的《2023年度内部控制评价报告》中,明确表示公司在内部控制方面不存在“重大缺陷”、“重要缺陷...
瑞达期货杭州分公司因内控存缺陷等被责令改正
经查,瑞达期货股份有限公司杭州分公司在开展互联网营销业务过程中,存在不具备期货交易咨询资格的员工违规开展期货行情分析等信息传播活动的情形,反映出分公司风险管理不到位,内部控制存在缺陷(www.e993.com)2024年10月19日。根据相关规定,浙江证监局对瑞达期货股份有限公司杭州分公司采取责令改正的监督管理措施,并记入证券期货市场诚信档案。来源:...
内控存缺陷!浙江证监局对瑞达期货杭州分公司采取责令改正监管措施
浙江证监局对瑞达期货杭州分公司采取责令改正监管措施,经查,该分公司在开展互联网营销业务过程中存在不具备期货交易咨询资格的员工违规开展期货行情分析等信息传播活动的情形,反映出该分公司风险管理不到位,内部控制存在缺陷。关于对瑞达期货股份有限公司杭州分公司采取责令改正监管措施的决定...
成都农商行遭360万元罚单重击,内控管理缺陷或拖累上市进程
成都农商行近日遭遇监管重拳,国家金融监管总局四川监管局一连披露多张罚单,成都农商行及其三家支行共被罚款360万元,7名相关责任人合计被罚40.6万元。这一系列处罚暴露出成都农商行在内控管理和风险防控方面存在严重缺陷,或将对其上市进程产生不利影响。内控合规问题亟待解决...
天力锂能产品跌价上市次年亏5亿 四大高管质疑内控存缺陷收问询函
5月10日,天力锂能披露公司收到公司独立董事和审计委员会的督促函。三名独立董事和一名非执行董事在履职过程中,发现公司内部控制存在缺陷,现督促公司进行整改。长江商报记者注意到,天力锂能被指内控存在缺陷,主要涉及其子公司提供资金的事项。今年2月,天力锂能控股子公司千川动力向其子公司提供资金2500万元。
关联方交易内控存重大缺陷,加加食品收监管关注函!股价连续4个一字...
包括但不限于交易类型是否均为委托加工、除味精产品外是否生产其他产品、交易模式是否均采用来料加工、各年度的生产吨数、委托加工金额、委托加工费、占同类产品产量的比重、2023年初的存放存货规模及当期耗用情况,大额存货存放在宁夏可可美厂区是否合理;说明对既往业务合作的内部控制情况,相关收入、成本确认的准确性及交易...